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目录
一、期货风险的特征2
二、利用远期合约进行套期保值3
三、基本的衍生工具5
四、衍生工具的性质8
五、财产损失原因的分类9
六、环境风险9
七、有形损耗的估算12
八、重置全价的估算13
九、财产的类型14
十、财产的暴露后果14
H-一、内部措施16
十二、外部措施20
十三、保险合同的风险25
十四、保险合同的优势26
十五、公司简介27
十六、工程简介29
十七、投资方案分析33
建设投资估算表35
建设期利息估算表36核能的开发与使用使得人们面临潜在的核风险。虽然核事故发生
的概率非常小,但一旦发生核泄漏,放射性尘粒可能会飘到很远的地方,因此,潜在的损失难以估计。
.全球变暖
近百年来,全球气候正经历着以变暖为主要特征的变化。,全球平均温度到达历史第四高。气候变暖导致南北两极冰川融化,海平面上升。20世纪全球海平面上升速度是近300年来最快的。从1900年至今,全球海平面高度平均上升了10—20厘米。
全球变暖与人类的频繁活动,尤其是人类在能源消耗和生产过程中大量排放二氧化碳等温室气体,以及全球环境恶化、污染加剧直接相关。
全球变暖的一个主要原因是稀有气体的增加。地球的大气层除了78%的氨气和21%的氧气之外,还包括二氧化碳、臭氧和甲烷等稀有气体,这些稀有气体的特性之一就是吸收地球散发的局部热辐射并反射回地表,从而减少从地球逃逸的热量。由于近年来全世界石油消耗增加,例如大量的汽车油耗,就使得稀有气体增加,尤其是二氧化碳。这使得反射回地表的热辐射增加,从而导致温室效应。此外,全球,
特别是中纬度地区的森林遭受严重破坏,使得在20世纪中森林占地球外表积的比例从36%下降到23%0,这也是全球变暖的一个重要原因。
科学界一直在研究人类行为对全球变暖的影响。1995年,联合国主持下的政府间气候变化会议得出结论:人类行为确实正在对全球气候产生明显的影响。
随着全球气候转暖,全球最大的保险商慕尼黑再保险公司开始越来越担忧因此会承受更多的风险。该公司最近得出结论,过去数年中让慕尼黑再保险赔偿巨额损失的自然灾害中,许多都与气候转暖有直接关联。分析师认为,如果慕尼黑再保险最终认为结论正确,可能会大大抬高有关保费。
.污染
污染包括空气污染、土地污染和水污染等,它对人类造成的影响可能持续很长时间。20世纪后半期,人们开始意识到污染造成的问题,一些兴旺国家开始限制在目前和未来会产生污染的行为,政府也努力试图要求公共部门和私人部门中可能负有责任的各方来分摊污染的清理费用。那些被认为对污染负有重要责任的公司被要求支付大额资金来资助清理工作,而他们自然就想到要通过保险来转移这局部费用,于是导致了保险人和被保险人之间的一场争论:保险合同中的承保范
围是许多年前写的,现在是否还适用?解决这些争议花费了大量法律费用。
七、有形损耗的估算
有形损耗是指由于自然力的作用而发生的损耗。对一些固定资产,通常按照该资产的使用寿命及其使用和保养的具体情况来估算其有形损耗。某些特殊的固定资产,如大型稀有机器设备、飞机、船舶等可以根据工作量、工作时间、行驶里程等进行估算。对于原材料、产成品等资产,那么应视其理化状态估算有形损耗。具体估算资产有形损耗的方法主要有以下几种:
.成新率法
成新率法是指由具有专业知识和丰富经验的工程技术人员对被评估资产的主要实体部位进行技术鉴定,确定资产的实际损耗程度,再与同类或相似全新资产进行比照,得出被评估资产的成新率,从而估算其有形损耗的一种方法。
.使用年限法
资产有形损耗产生的直接原因是资产的使用和自然力的作用,而这两者又与时间密不可分。资产的使用时间越长,受自然力作用的时间越长,其有形损耗就越严重,反之亦然。使用年限法就是利用了资产的有形损耗程度与其使用时间之间的这种关系。
总使用年限其中,残值是指被评估资产在报废时净收回的金额。
八、
这种方法按照资产本钱的构成,以现行市价为标准,计算被评估资产的重置全价。首先,将资产按本钱分为假设干组成局部,再确定各组成局部的现时价格,然后加总得出待评估资产的重置全价。
其中,直接本钱指的是购置全新资产的全部支出中可直接计入购置本钱的支出。如果是自制资产,直接本钱包括生产过程的费用、安装费用和按本钱利润率计算的利润;如果是外购资产,直接本钱那么包括该资产按现行市价的购置费用、设备安装所需的材料费和人工本钱等。
间接本钱是指购置全新资产的全部支出中不能直接计入本钱的支出,如管理费用、设计制图费用等。在实际工作中为了简化间接本钱的估算,通常对间接本钱按直接本钱的一定比例进行估算,或者将人工本钱乘以一定的分配率,这里的分配率是指一元人工本钱应分摊多少间接本钱,它可以根据历史数据进行统计分析得到。
.功能价值法
资产功能与资产本钱之间一般都存在着线性关系或指数关系,功能价值法即基于这种关系,选择与被评估资产具有相同或相似用途、性质的参照资产,按照被评估资产与参照资产的生产能力的比例来估算被评估资产的重置全价。
.物价指数法
物价指数法又称为价格趋势法,它利用统计预测,通过价格变化趋势等指标,对被评估资产的账面价值进行调整,使之变为估算资产的重置全价。
九、财产的类型
财产的含义要比实物资产或有形资产的范围大得多,它是指一组源自某项有形的实物资产的权利或者是关于该有形的实物资产的某一局部的一组权利,只要这项实物资产具有独立的经济价值。
财产所指的实物资产包括不动产和动产两类。不动产是指“土地以及在土地上生长、建造或固定的任何实物”,动产是指“除不动产之外任何被拥有的财产”。
不动产通常包括:土地,土地上的湖泊、河流、地下水、矿藏、景观以及动植物等、建筑,物及其附属物。动产那么包括除此之外的其他物品,如货币、机器、设备和用品、原材料、生产流程中的未成品成品、重要文件、运输工具等。
十、财产的暴露后果
财产面临着多种多样的风险,这些风险暴露的后果即财产的损失,从损失的性质出发可以将之分为直接后果、间接后果和时间因素后果。
.直接后果
直接后果是指风险直接作用于真实物体,引起此物体价值的改变,如果是物体价值减少,就是直接损失。例如,在一次爆炸事故中,公司的一栋建筑物被毁,直接损失就是修复这栋建筑物的费用,或者这栋建筑物被毁之前的价值减去现存价值。又如,保险箱被盗,丧失的现金和有价证券的价值总额就是直接后果。
直接后果并不都是损失,投机风险的一些直接后果就可能是收益。比方,资金投资到股市上,就面临股票价格变动的风险,如果股票价格向有利的方向变动,投资者就会从低买高卖中获益,这种直接后果就是收益。
.间接后果
间接后果指的是,在风险因素对物体发生直接作用,导致直接后果以后,进一步产生的后果。
=风雨摧毁了输电线和变压器,使得居民家中储藏在冰箱的食品变质了,这里,直接后果是修复受损电线和变压器的费用,间接后果是变质的食品的价值。显然,食品变质所带来的损失并不是由暴风雨直接造成的。
同样,间接后果也可能是收益。
.时间因素后果
时间因素后果实质上也是一种间接后果,但和一般的间接后果不同的是,它的大小和时间有很大关系。①
一般地,如果财产受到直接损失后,有一段时间无法使用,那么在这段时间内就会发生时间因素损失。例如,某企业的组装车间发生事故,厂房被毁,企业为了保证业务流程的正常进行,另租房维持生产,直到原厂房修复完毕才可以使用。这里企业在他处租房的费用就是一种时间因素损失,因为房租的多少与原厂房不能使用的时间长度直接相关。因此,时间长度和由此带来的后果之间的密切关系是时间因素后果区别于其他间接后果的重要特征。
十一、
(1)资本金的概念
保险公司的资本金是指资产的市场价值与负债的市场价值之差。资产的市场价值即保险公司的股票、债券、房地产和现金等的市场价值,负债的市场价值等于保险公司承,诺将来为已出售保单支付的索赔额的现值。
如果某保险公司的资产为1000万元,期望负债为900万元,那么它有100万元的资本金,但如果实际发生的负债到达1010万元,那么该保险公司的资产和负债之间就有一个负的差额,保险公司的资本金为负数,此时,保险公司就出现了偿付能力缺乏,10万元的负债没有能力偿付。
大多数保险公司都会通过合理选择资产与负债,持有适当数额的资本金,以防止无偿付能力的情况出现。在资产方面,经过严格的精算厘定费率,对保险投资进行科学的组合;在负债方面,选择自己有能力承保的风险,加强从承保到理赔过程的管理。
(2)资本金的来源
保险公司的资产和负债在很多情况下都会有一个差额。如果这个差额是负的,谁负责提供额外的资本金来支付缺乏的局部?如果这个差额是正的,谁有权利拥有超出的局部?这个问题和保险公司的所有制有关。目前保险公司所有权形式主要有两种:相互制保险公司和股份制保险公司。
相互制公司是合伙型公司,保单持有人是公司的所有者。公司开办时,通常是投资人提供启动资本金,如果出现不利情况,启动资本金可以用来支付保费的缺乏局部。相互制公司开始运营后,将会用营业利润继续积累资本金,也可以将利润作为红利支付给保单持有人。
股份制保险公司是投资人所有的保险公司,这些投资人拥有公司的股票。最初的资本金是通过发行股票募集来的,以后的资本金可以通过营业利润、股票或债券的
出售来积累。当预期本钱和实际本钱出现差异时,股东在有限责任的范围内负责缺乏的局部,也有权利拥有超额的局部。
(3)增加资本金的本钱。
虽然增加资本金可以使保险公司偿付能力缺乏的概率降为无限小甚至为零,但是,持有资本金是有本钱的,它的数额不可能无限增加。
资本金的本钱与机会本钱有关。资本金来自投资者,投资者把钱投到的保险公司,也就放弃了投资到其他渠道的机会,这就产生了机会本钱。机会本钱与不同投资渠道之间的差异有关。如果投资其他渠道比投资保险公司有更高的收益,那么保险公司募集资金的本钱就会较高。
.承保风险分散
根据大数定律,分散化是一种内部风险抑制措施。承保风险的分散化通过在不同地区销售包括不同保障类型的大量保单,使得平均索赔本钱更趋近于期望值。例如,承保与天气有关的风险时,就会面临区域内风险标的之间的相关性问题。一场洪水过后,某个地区的房屋可能全部受灾,损失是正相关的。如果能够在许多不同的区域销售保单,这种相关性就会在一定程度上被中和,一个地区受灾,另一个地区可能没有受灾,这样,平均索赔本钱的标准差就会减小。又如,如果保险公司只销售一种保单,如只销售航空意外保险,一旦出现空难,很容易出现偿付能力缺乏,而经营多个险种,有助于中和这种相关性。