文档介绍：财政专项资金区级报账制管理办法
为了进一一步规范和强化我区各类专项项资金管理,提高资金使用效效益,保证资金安全运行。根根据上级财政部门专项资金报报账管理要求,现就我区专项项资金报账与核算规定如下::
一、管理制度。财政专项项资金报账制是指项目实施单单位根据项目实施责任书(或或项目实施合同书、项目可研研报告批复文件)、项目实施施计划和项目实施进度,提出出用款计划并附有效的报账凭凭据,按规定程序报财政部门门审批,并请拨资金的管理制制度。
二、专项资金。专项项资金包括:社会管理类、公公共事业发展类、社会保障类类、经济建设类和政策补贴类类等。
三、专项资金来源。。上级财政拨付的、区级主管管部门下拨的和区本级安排的的。
四、专户(专账)管理理。根据专项资金报账制管理理规定,必须开设专项资金专专户,建立专账,专人管理,,非专项资金不得借用资金专专户。
五、报账程序。专项项资金报账管理,必须严格按按照批准的财政资金项目年度度实施计划执行。项目实施单单位是专项资金的报账人。项项目主管部门与项目实施单位位、项目施工单位签订的项目目实施责任书,以及与采取招招标、投标方式公开选择的项项目实施单位签订的项目实施施合同书,应报同级财政部
门门备案。
项目实施单位根据据项目实施责任书或项目实施施合同书、项目可研报告批复复文件以及项目实施计划和项项目实施进度,定期向财政部部门提出用款申请,并附报账账凭证。项目主管部门审核后后,报财政部门复审并支付资资金。
专项资金报账可实行行按项目建设进度分阶段报账账和项目完工后两种方式。较较大的项目实行分阶段报账,,较小的项目,待完工后,一一次性报账。
项目竣工后,,项目实施单位向项目主管部部门提出项目检查验收申请,,由项目主管部门同财政部门门进行验收,对一些较大的项项目,主管部门和财政部门组组织项目所属行业主管部门对对项目建设情况进行检查验收收。验收合格的项目,由主管管部门出具验收合格证明,到到财政部门报账;验收不合格格的,不予报账,并限期改进进,待验收合格后,方可报账账。
对资金工程类项目实行行质量保证金制度,凡10万万元以上的工程项目,财政部部门可按不超过项目投资概算算中财政补助部分的10%留留作工程质量保证金。工程完完工交付使用一年后,如未发发现质量问题,项目实施单位位提出拨款申请,项目主管部部门同意,财政部门拨付工程程质量保证金。如工程存在质质量问题,财政部门应将工程程质量保证金转作维修费用,,并按项目实施责任书或项目目实施合同书规定的有关条款
款进行相应处置。
六、对以以下情况,财政部门不予报账账或拨付资金:
(一)未列列入年度农业专项资金项目计计划的、没有项目可研报告批批复文件的;(二)不按要求求提供有效报账文件和凭证的的;(三)项目主管部门没有有审核意见的;(四)违反国国家有关法律、法规和规章支支出的。
七、报账凭证。项项目实施单位凭以下手续到区区财政部门审核报账:
(一一)项目立项批准书或项目可可研报告批复文件或采购合同同;(二)项目实施计划书或或项目可研报告或项目初步设设计;(三)项目报账申请单单;(四)费用支出明细表;;(五)养殖业、种植业(树树苗)采购要有检疫证;(六六)施工单位法人代表与项目目单位签订的施工合同、本人人的