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财务票据管理规定(精选18篇)
财务票据管理规定篇1
一、为加强票据管理,规范票据业务,明确管理责任,特制定本制度。
二、财务票据包括银行票据和非银行票据。银行票据包括支票、贷记凭证等;非银行票据包括收据、各种***、社保票据等。
三、财务票据的领购、保管、核销业务由专人分工负责。出纳担当银行票据的保管业务,经财务总监指定的会计人员负责非银行票据的保管。非银行票据领用后由领用人保管,领用的收据由出纳包管。
四、财务票据应存放于保险箱内,有专人妥当保管。财务印章与银行票据应由财务总监与出纳分别保管。非银行票据的保管运用两分开原则,不得由一人兼任。
五、办理有关票据业务必需财务总监审核,出纳员依据审核无误的原始凭证收取、支付银行票据,收取款项时应开具收据。
六、银行票据、收据必需顺号签发,作废时应加盖专用的作废章。作废票据不得缺联少页,已开出的作废票据,由票据开具人员负责收回。
七、票据开具时候应当留意单位名称(全称)、金额大小写规范、项目名称精确,规范单据填写正楷,字迹清楚;单据在填写过程中出现错误,不得撕毁单据,必需保持单据完整,并加盖作废章。
八、出纳收到银行票据时,应仔细审核,刚好入账,对不合规票据刚好向财务总监反映,由财务总监确定解决方案。
九、已缴纳的***、社保凭证等非银行票据应由专人刚好取回,妥当保管,做到以后有查可依。
十、票据管理人员应建立备查登记簿。发生有关票据行为时,应刚好登记备查簿。
十一、财务人员在发觉票据遗失、票据出错和票据不实等状况时,应尽快实行相应的措施,对重大事故财务总监应向公司总经理汇报。
十二、票据保管人员调动工作或离职时,应编制票据移交明细表,在财务总监的监督下逐笔确认移交,确认无误后,由监督人和后任财务人员在交接明细表上签名确认。
十三、本规定适用于全部财务人员,如有违反究其相关责任。
财务票据管理规定篇2
为了加强财务管理,提高科学理财水平,肃穆财经纪律财,保障全所工作的顺当开展,特制定本制度。
一、仔细学****会计法》等相关财务管理法规、制度,财务电算化业务学问。
二、严格贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度。坚持原则,把好收支关。
三、根据收支两条线的规定,仔细履行职责,严禁***私借和坐支,严格各种支票和结算凭证的管理、保存。
四、负责编制单位年度预算、决算报表。加强经济核算,提高资金运用效益。
五、坚持勤俭办事的方针,加强资金管理,精打细算,厉行节约,反对铺张奢侈等不良现象。
六、单位一切费用支出,经所领导核准,经办人签名,所长签字方可报销。
七、对原始凭证进行严格审核,如不合法、不真实、数量、单价、金额不符、经办人未签字,拒绝支付。
八、每月按时向所长供应财务收支报表。帐表处理坚持真实、刚好、精确,做到帐表相符,帐帐相符,帐物相符,日清月结,上报下达。
九、银行账户要完全符合开设账户的规定,财务预留印鉴由财务人员分开保管,刚好核对银行账目。会计凭证、会计账簿、会计报表,按规定装订归档,妥当保管。
十、建立、健全固定资产管理工作。定期进行固定资产盘点清查,账、物核对,如有盘盈、盘亏,要刚好查明缘由,按有关规定处理。
十一财务人员相互协作协作,因工作须要购买、款待等经所长批准后方可办理。为基层站、队单位搞好服务,做好后勤保障工作。
票证管理制度
一、为了加强票证管理,进一步规范和正确运用票证,特制定本制度。
二、票证是有价证据,有利于爱护合法经营,强化管理手段,规范经营行为,搞好统计工作的重要依据。票证管理必需坚持专人负责专人发放,专人核销,建立票证明细登记,定期检查的原则。并实行缴旧领新制度,做到台帐登记清晰,票款、帐票相符无差错,发放有安排,库存不积压,保证刚好供应。
三、严格票据发放范围,必需整本用完后再运用新的票本,严禁票据一分为二运用。各基层站票管员必需妥当保管票据。做好防盗、防火平安工作。严禁票据乱扔乱放,以防丢失。
四、开据票据必需按项目填写清晰,严格执行政策,注明时间、开票人员的姓名、单位,以便备查。同时开票人必需字迹清晰,不得随意涂改。
五、惩罚票据严格执行收支两条线规定,仔细做到开票、缴款两分别,严禁工作人员随意坐支、挪用。
六、票据作废必需所长签字同意,财务股、县所票管员要根据各自职责严格把关。
七、营运证工本费收取严格执行有关政策,严禁发放人情证。
八、财务股和县所票管员每月对各基层站、队、股所领票据缴销运用状况严格核查,每月将票款运用状况上报所长。年终对全部票据核缴收回入库,发觉问题要照实向领导汇报,以便刚好处理。
九、因工作须要,票管员发生变动,在相互交接时,必需签字交接清晰,以防意外。
十、对不遵守、不执行票证管理制度的,视其情节轻重,赐予以下处分:(1)开票不规范、票据管理混乱但未造成损失的,赐予警告,责令改正。(2)对开人情票、发人情证等造成稍微经济损失(损失额小于100元)的,赐予相应损失额度2倍以上的罚款。(3)对票据丢失、损毁的,站(队)负责人要负领导责任,并赐予惩罚相应损失额(按票据最高价值计算)20%的经济惩罚;赐予票据管理人员或干脆责任人惩罚相应损失额80%的经济惩罚,并责令在全所大会上说明状况、作出检讨。损失额超过5000元的;撤消站(队)负责人及票管人员职务,并赐予党、政纪处分;(4)对中饱私襄、有意***、合伙***的工作人员,赐予党、政纪处分、解聘及***金额2倍以上的经济惩罚。构成犯罪的,移送司法机关,坚决依法处理。
财务票据管理规定篇3
第一条为了加强票据管理,维护金融秩序,依据《中华人民共和国票据法》(以下简称票据法)的规定,制定本方法。
其次条在中华人民共和国境内的票据管理,适用本方法。
第三条中国人民银行是票据的管理部门。
票据管理应当遵守票据法和本方法以及有关法律、行政法规的规定,不得损害票据当事人的合法权益。
第四条票据当事人应当依法从事票据活动,行使票据权利,履行票据义务。
第五条票据当事人应当运用中国人民银行规定的统一格式的票据。
第六条银行汇票的出票人,为经中国人民银行批准办理银行汇票业务的银行。
第七条银行本票的出票人,为经中国人民银行批准办理银行本票业务的银行。
第八条商业汇票的出票人,为银行以外的企业和其他组织。
向银行申请办理汇票承兑的商业汇票的出票人,必需具备下列条件:
(一)在承兑银行开立存款账户;
(二)资信状况良好,并具有支付汇票金额的牢靠资金来源。
第九条承兑商业汇票的银行,必需具备下列条件:
(一)与出票人具有真实的托付付款关系;
(二)具有支付汇票金额的牢靠资金。
第十条向银行申请办理票据贴现的商业汇票的持票人,必需具备下列条件:
(一)在银行开立存款账户;
(二)与出票人、前手之间具有真实的交易关系和债权债务关系。
第十一条支票的出票人,为在经中国人民银行批准办理支票存款业务的银行、城市信用合作社和农村信用合作社开立支票存款账户的企业、其他组织和个人。
第十二条票据法所称"保证人",是指具有代为清偿票据债务实力的法人、其他组织或者个人。
国家机关、以公益为目的的事业单位、社会团体、企业法人的分支机构和职能部门不得为保证人;但是,法律另有规定的除外。
第十三条银行汇票上的出票人的签章、银行承兑商业汇票的签章,为该银行的汇票专用章加其法定代表人或者其授权的代理人的签名或者盖章。
银行本票上的出票人的签章,为该银行的本票专用章加其法定代表人或者其授权的代理人的签名或者盖章。
银行汇票专用章、银行本票专用章须经中国人民银行批准。