文档介绍：Document number【AA80KGB-AA98YT-AAT8CB-2A6UT-A18GG】
财务票据管理规定
某上市公司财务票据管理制度
XXXX股份有限公司工作文件 №：
标题：财务票则不得领取。
空白发票不得加盖发票专用章、财务专用章；禁止携带已签章空白发票外出，尤其是增值税专用发票。
《发票领用登记薄》、《空白发票盘点表》应每月装订归档，由财务部档案管理员保管。
收据管理
收据是基于公司内部经营管理和财务管理需要，用于证明收款项发生的时间、金额及内容的凭证，只适用于公司内部发生的各种业务。收据由公司采购部统一采购，财务部档案管理员领回来的收据应于《收据备查登记表》上登记。
出纳领用收据时，财务部档案管理员必须在《收据备查登记表》上进行逐本登记，出纳在《收据备查登记表》上签名确认。
开具收据时必须做到按号码顺序序时填写，不得跳号。交款单位或个人、开票日期、收款内容或项目、计量单位、数量、单价、大小写金额、收款人等内容必须完整、真实。收据必须一次套写所有联次，保证全部联次内容一致。资金会计做账时应把收据号码写在凭证摘要上以备查。
收据不得随意涂改、挖补及撕毁；若有作废，必须加注“作废”标记，且三联全部保留在收据本上，不得有缺号或缺联。
整本收据使用完成后必须到财务部档案管理员处进行核销。核销时财务部资料管理员必须认真复核收据的使用情况，包括有无缺号和作废，使用人和保管人签名确认同时登记《收据备查登记表》。
收据领用采用验旧换新方式，规定在每月领取新收据时需缴销原旧收据。旧收据未核销者不得领用新收据。收据领用时，应先由出纳清点，如有少联、缺份、错号等问题，应整本退回。
财务经理指定监盘人员不定期根据《收据备查登记表》抽查盘点收据，检查空白收据、缴销旧收据、在用收据是否齐全，并将收据与现金日记账进行抽查核对。盘点情况应书面记录形成报告，财务经理指定监盘人员和财务部档案管理员应共同签字确认并交财务部副经理审阅。
《收据备查登记表》应每月装订归档，由财务部档案管理员保管。
其他重要空白凭证管理
其他重要空白凭证包括电汇凭证、业务结算申请书、境内机构外汇活期转账/结账凭条等。用上述凭证支付结算时，出纳本人持该凭证到银行办理；如非出纳亲自到银行办理，必须将凭证交给财务部指定代办理人员，并做好相应移交记录。
其他规定
本制度由财务部负责解释和修改。
本制度自总经理审议通过之日起执行。
相关表单
XXXXD -1 支票购买登记表
XXXXD -2 支票领用登记表
XXXXD -3 空白支票盘点表
XXXXD -4 作废支票盘点表
XXXXD -5 银行承兑汇票明细表
XXXXD -6 银行承兑汇票明细表
XXXXD -7 银行承兑汇票盘点明细表
XXXXD -8 银行承兑汇票盘点汇总表
XXXXD -9 发票领用登记薄
XXXXD -10 空白发票盘点表
XXXXD -11 收据备查登记表
编制：
审批：
批准：
实 施 日 期
2012年5月28日
年 月 日
年 月 日
年 月 日
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XXXX记录 XXXXD -1
支票购买登记表
单位名称：XXXX股份有限公司
签发银行及账号：
序号
购买日期
起止号码
数量（张）
购买人
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11