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xxx管理咨询询公司
★秘密
2002-8-10
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ALLPKU———A置业财务务管理咨咨询报告告
导读读
总论
财务管理理体系现现状
财务管理理体系诊诊断
财务管理理体系提提升实施施建议
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ALLPKU———A置业财务务管理咨咨询报告告
从广义上上来说,,企业的的财务职职能可分分为三大大类
会计记录
会计监督
资金筹措管理
资金投放与使用管理
资金耗费管理
资金收回及分配管理
财务审计
经营审计
法律审核
财务职能
会计核算
财务管理
内部审计
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财务管理理是企业业内部经经营管理理的中心心环节
设备管理
劳动工资管理
营销管理
质量管理
生产管理
财务管理
技术管理
物资管理
企业管理
财务管理理的对象象是资金金的运动动,财务务管理是是一种价价值管理理,渗透透和贯穿穿于一切切经营管管理活动动之中
哪里有经经济活动动,哪里里就有资资金运动动,哪里里就属于于财务管管理的范范围,这这就决定定了企业业的各种种经营活活动和管管理活动动都与财财务管理理有着密密切的关关系
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从管理循循环来看看,财务务管理过过程由五五个基本本环节组组成
财务预测
财务预算
财务控制
财务分析
与评价
财务预测是根据财务活动的历史资料,考虑现实的要求和条件,对企业未来的财务活动和财务成果做出的科学的预计和测算
财务决策是在财务目标的总体要求下,通过专门的方法,从各种备选方案中筛选出最佳方案
财务预算是运用科学的技术手段和数量方法,对目标进行综合平衡,制定主要的计划指标,拟定增产节约措施,协调各项计划指标
财务控制是在财务管理的过程中,利用有关信息和特定手段,对财务活动施加影响或调节,以便实现预算目标
财务决策
财务分析评价是对企业财务的阶段性成果和各项财务决策的执行情况进行全面分析评价和分析
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导读读
总论
财务管理理体系现现状
财务管理理体系诊诊断
财务管理理体系提提升实施施建议
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体制
财务组织织结构
制度
部门职责责
内部审计计
资金管理理
人员素质质
财务管理理体系现现状
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财务管理理体系现现状———体制
北京A置业有限限公司之之前身为为北京华华建房地地产有限限公司。。本公司司是依法法设立的的中外合合作经营营企业。。目前有有五家股股东单位位,最大大的股东东为温诺诺房地产产有限公公司,%
在1993年华华建房地地产公司司成立时时制定的的公司合合同和公公司章程程中有关关于财务务组织、、财务工工作的规规定,其其中包括括在公司司设置总总会计师师和审计计师
财务工作作遵循的的主要法法律、法法规:
中外合作作经营企企业法及及其实施施细则
公司法
中华人民民共和国国会计法法
企业会计计制度
外商投资资企业和和外国企企业所得得税法及及其实施施细则
营业税暂暂行条例例及其实实施细则则
会计电算算化管理理办法
其他相关关法律法法规
公司层面面
法律层面面
公司性质质
公司章程程
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财务管理理体系现现状———财务组组织结构构
公司副总总经理
财务部副副经理
(杜丽))兼出纳纳
财务部经经理
(周靖民民)
财务部会会计
(陈翠芳芳)
从调查问问卷的结结果看,,财务部部职位设设置缺少少出纳一一名,所所有成员员的直接接上级都都是公司司副总,,难以形形成有效效的权责责层次
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财务管理理体系现现状———制度
目前公司司沿用了了1996年《《北京华华建房地地产有限限公司财财务管理理制度》》,制度度共分六六章:
财务制度度比较陈陈旧,无无法适应应公司将将来高速速发展的的需要;;
现有制度度不够完完善,需需要补充充新制度度;
现有制度度许多条条款过于于简单,,有待于于细化。。一些条条款不够够明确,,不便于于执行;;
一些制度度的合理理性有待待商榷;;
有些制度度在实际际工作中中没有执执行。比比如,第第四章““经济合合同”中中规定::“合同同签订后后应送财财务部一一份,作作为付款款时的依依据”。。而现在在并没有有执行,,财务部部没有保保存一份份合同正正本或副副本,而而是需要要时到总总经办去去查。
第一章::财务收收支权限限和方式式
第二章::现金和和转账支支票的管管理
第三章::报账规规定和基基建款的的管理
第四章::经济合合同
第五章::固定资资产、办办公用品品的购
置与管理理制度
第六章::差旅费费报销制制度
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