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(风险管理)建设工程风
险管理:.
第四章建设工程风险管理
一、风险管理概述
(一)风险的定义与相关概念
风险有以下两种定义:(1)风险就是与出现损失有关的不确定
性;
(2)风险就是在给定情况下和特定时
间内,可能发生的结果之间的差异(或实际结果与预
期结果之间的差异)。
风险要具备两方面条件:一是不确定性;
二是产生损失后果,否则就不能称
为风险。
(1)风险因素是指能产生或增加损失概率和损失程度的条件
或因素,是风险事件发生的潜在原因,是造成损
失的内在或间接原因;
分为以下三种:①自然风险因素;②道德风险因素;③心理
风险因素。
(2)风险事件是指造成损失的偶发事件,是造成损失的外在原
因或直接原因。
(3)损失是指非故意的、非计划的和非预期的经济价值的减少。
损失一般可分为:直接损失和间接损失两种,
也可分为:直接损失、间接损失和隐蔽损失三种。
(4)损失机会是指损失出现的概率。
概率分为:客观概率和主观概率两种,
客观概率是某事件在长时期内发生的频率。采用这种方法时,
要有足够多的统计资料。:.
主观概率是个人对某事件发生可能性的估计。
对于工程风险的概率,以专家作出的主观概率代替客观概率
是可行的,必要时可综合多个专家的
估计结果。
对损失机会这个概念,要特别注意其与风险的区别。
、风险事件、损失与风险之间的关系
风险因素→风险事件→损失≡风险
(二)风险的分类
(1)按风险的后果可将风险分为:纯风险和投机风险。
纯风险是指只会造成损失而不会带来收益的风险。
投机风险则是指既可能造成损失也可能创造额外收益的风险。
纯风险与投机风险还有一个重要区别:在相同的条件下,纯
风险重复出现的概率较大,而投机风险
重复出现的概率较小。
(2)按风险产生的原因可将风险分为:政治风险、社会风险、
经济风险、自然风险、
技术风险等。
政治风险、社会风险和经济风险之间存在一定的联系,有时
表现为相互影响,有时表现为因果关系,难以截然分开。
(3)按风险的影响范围可将风险分为:基本风险和特殊风险。
基本风险是指作用于整个经济或大多数人群的风险,具有普
遍性,影响范围大,后果严重。
特殊风险是指仅作用于某一特定单体<如个人或企业)的风险,
不具有普遍性,影响范围小,虽然就个体而言,
损失有时亦相当大,但对整个经济而言,后果不
严重。
风险还可以按风险分析依据分为:客观风险和主观风险,
按风险分布情况分为:国别(地区)风险、行业风险,
按风险潜在损失形态分为:财产风险、人身风险和责任风险
等等:.
(三)建设工程风险与风险管理
对建设工程风险的认识,要明确两个基本点:
(1)建设工程风险大。建设工程风险因素和风险事件发生
的概率均较大,往往造成比较严重的损失后果。
(2)参与工程建设的各方均有风险,但即使是同一风险事
件,对建设工程不同参与方的后果有时迥然不同。
在对建设工程风险作具体分析时,分析的出发点不同,
分析的结果自然也就不同。
对于业主来说,建设工程决策阶段的风险主要表现为投
机风险,而在实施阶段的风险主要表现为纯风险。
风险管理过程包括风险识别、风险评价、风险对策决策、实
施决策、检查五方面内容。风险识别、风险评价、风险对策
决策的具体内容见下文。
对风险对策所作出的决策还需要进一步落实到具体的计划和
措施,在建设工程实施过程中,要对各项风险对策的执行情
况不断地进行检查,并评价各项风险对策的执行效果
风险管理目标的确定一般要满足风险管理目标与风险管理主
体(如企业或建设工程的业主)总体目标的一致性要求以及目
标的现实性、明确性和层次性要求。
就建设工程而言,在风险事件发生前,风险管理的首要目标
是使潜在损失最小;其次,是减少忧虑及相应的忧虑价值;
再次,是满足外部的附加义务。
建设工程风险管理的目标通常更具体地表述为:
(1)实际投资不超过计划投资;(2)实际工期不超过计划
工期;
(3)实际质量满足预期的质量要求;(4)建设过程安全。:.
风险管理是项目管理理论体系的一个部分,风险管理是为目
标控制服务的。
通过风险管理的一系列过程,可以定量分析和评价各种风险
因素和风险事件对建设工程预期目标和计划的影响,从而使
目标规划更合理,使计划更可行。
风险对策是目标控制措施的重要内容。风险对策的具体内容
体现了主动控制与被动控制相结合的要求,风险对策更强调
主动控制。
二、建设工程风险识别
(一)风险识别的特点和原则
风险识别有以下几个特点:(1)个别性;(2)主观性;(3)复杂
性;(4)不确定性。
在风险识别过程中应遵循以下原则:
(1)由粗及细,由细及粗。由粗及细是指对风险因素进行全面
分析,逐渐细化,从而得到工程初始风险清单。而由细及粗
是指从工程初始风险清单的众多风险中,确定主要风险,作
为风险评价以及风险对策决策的主要对象。
(2)严格界定风险内涵并考虑风险因素之间的相关性。
(3)先怀疑,后排除,不要轻易否定或排除某些风险。
(4)排除与确认并重。对于肯定不能排除但又不能肯定予以确
认的风险按确认考虑。
(5)必要时可做实验论证。’
(二)风险识别的过程
风险识别的结果是建立建设工程风险清单。在建设工程
风险识别过程中,核心工作是“”“和识建设工程风险分解
。别建设工程风险因素、风险事件及后果”:.
(三)建设工程风险的分解
建设工程风险的分解可以按以下途径进行:
(1)目标维。即按建设工程目标进行分解,也就是考虑影响
建设工程投资、进度、质量和安全目标实现的各种风险。
(2)时间维。即按建设工程实施的各个阶段进行分解,也就
是考虑建设工程实施不同阶段的不同风险。
(3)结构维。即按建设工程组成内容进行分解,也就是考虑
不同单项工程、单位工程的不同风险。
(4)因素维。即按建设工程风险因素的分类分解,如政治、
社会、经济、自然、技术等方面的风险。
常用的组合分解方式是由时间维、目标维和因素维三方面从
总体上进行建设工程风险的分解。
(四)风险识别的方法
建设工程风险识别的方法有:专家调查法、财务报表法、流
程图法、初始清单法、经验数据法和风险调查法。其中前三
种方法为风险识别的一般方法,后三种方法为建设工程风险
识别的具体方法。
这种方法又有两种方式:一种是召集有关专家开会;另一种
是采用问卷式调查。对专家发表的意见要由风险管理人员加
以归纳分类、整理分析。
采用财务报表法进行风险识别,要对财务报表中所列的各项
会计科目作深入的分析研究,需要结合工程财务报表的特点
来识别建设工程风险。
将一项特定的生产或经营活动按步骤或阶段顺序以若干个模
块形式组成一个流程图系列,在每个模块中都标出各种潜在
的风险因素或风险事件。(见图4—3)等方面的风险。:.
建立建设工程的初始风险清单有两种途径。常规途径是采用
保险公司或风险管理学会(或协会)公布的潜在损失一览表。
通过适当的风险分解方式来识别风险也是建立建设工程初始
风险清单的有效途径。从初始风险清单的作用来看,因素维
仅分解到各种不同的风险因素是不够的,还应进一步将各风
险因素分解到风险事件。
在初始风险清单建立后,还需要结合特定建设工程的具体情
况进一步识别风险,从而对初始风险清单作一些必要的补充
和修正。为此,需要参照同类建设工程风险的经验数据或针
对具体建设工程的特点进行风险调查。
经验数据法也称为统计资料法,即根据已建各类建设工程与
风险有关的统计资料来识别拟建建设工程的风险。由于不同
的风险管理主体的角度不同、数据或资料来源不同,其各自
的初始风险清单一般多少有些差异。但是,当经验数据或统
计资料足够多时,这种差异性就会大大减小。这种基于经验
数据或统计资料的初始风险清单可以满足对建设工程风险识
别的需要。
风险调查应当从分析具体建设工程的特点人手:一方面对通
过其他方法已识别出的风险进行鉴别和确认;
过风险调查可能发现此前尚未识别出的重要的工程风险。
风险调查可以从组织、技术、自然及环境、经济、合同
等方面分析拟建建设工程的特点以及相应的潜在风险。风险
凋查也应该在建设工程实施全过程中不断地进行。对于建设
工程的风险识别来说,一般都应综合采用两种或多种风险识
别方法,才能取得较为满意的结果。
不论采用何种风险识别方法组合,都必须包含风险调查
法。:.
三、建设工程风险评价
(一)风险评价的作用
通过定量方法进行风险评价的作用主要表现在:
(1)更准确地认识风险。通过定量方法进行风险评价,可
以定量地确定建设工程各种风险因素和风险事件发生的概率
大小或概率分布,及其发生后对建设工程目标影响的严重程
度或损失严重程度,包括不同风险的相对严重程度和各种风
险的绝对严重程度。
(2)保证目标规划的合理性和计划的可行性。建设工程
数据库只能反映各种风险综合作用的后果,而不能反映各种
风险各自作用的后果。只有对特定建设工程的风险进行定量
评价,才能正确反映各种风险对建设工程目标的不同影响,
才能使目标规划的结果更合理、更可靠,使在此基础上制定
的计划具有现实的可行性。
(3)合理选择风险对策,形成最佳风险对策组合。不同
风险对策的适用对象各不相同。风险对策的适用性需从效果
和代价两个方面考虑。风险对策的效果表现在降低风险发生
概率和(或)降低损失严重程度的幅度。风险对策一般都要付
出一定的代价。在选择风险对策时,应将不同风险对策的适
用性与不同风险的后果结合起来考虑,对不同的风险选择最
适宜的风险对策,从而形成最佳的风险对策组合。
(二)风险量函数
风险量,是指各种风险的量化结果,其数值大小取决于各种
风险的发生概率及其潜在损失。等风险量曲线,是由风险量
相同的风险事件所形成的曲线。不同等风险量曲线所表示的
风险量大小与其与风险坐标原点的距离成正比,即距原点越
近,风险量越小;反之,则风险量越大。
(三)风险损失的衡量
风险损失的衡量就是定量确定风险损失值的大小。建设工程:.
风险损失包括投资风险、进度风险、质量风险和安全风险。
投资增加可以直接用货币来衡量;进度的拖延则属于时间范
畴,同时也会导致经济损失;质量事故和安全事故既会产生
经济影响又可能导致工期延误和第三者责任。第三者责任除
了法律责任之外,一般都是以经济赔偿的形式来实现的。因
此,这四方面的风险最终都可以归纳为经济损失。
(四)风险概率的衡量
衡量建设工程风险概率有两种方法:相对比较法和概率分布
法。
相对比较法将风险概率表示为:(1)几乎是0;(2)很小
的;
(3)中等的;(4)一定的,即可以认为风险事件发生
的概率较大。
在采用相对比较法时,建设工程风险导致的损失也将相
应划分成:重大损失、中等损失和轻度损失。
概率分布法的常见表现形式是建立概率分布表。为此,需参
考外界资料和本企业历史资料。在运用时还应当充分考虑资
料的背景和拟建建设工程的特点。
理论概率分布是根据建设工程风险的性质分析大量的统计数
据,当损失值符合一定的理论概率分布或与其近似吻合时,
可由特定的几个参数来确定损失值的概率分布。
(五)风险评价
对建设工程风险量作出相对比较,以确定建设工程风险的相
对严重性。可以将风险量的大小分成五个等级(图4--7):
(1)VL(很小);(2)L(小);(3)M(中等);(4)H(大);(5)VH(很
大)。
四、建设工程风险对策:.
(一)风险回避
风险回避就是以一定的方式中断风险源,使其不发生或不再
发展,从而避免可能产生的潜在损失。
采用风险回避这一对策时,有时需要作出一些牺牲。
在采用风险回避对策时需要注意以下问题:
(1)回避一种风险可能产生另一种新的风险;
(2)回避风险的同时也失去了从风险中获益的可能性;
(3)回避风险可能不实际或不可能。
(二)损失控制
损失控制可分为预防损失和减少损失两方面工作。
预防损失措施的主要作用在于降低或消除损失发
生的概率,
而减少损失措施的作用在于降低损失的严重性或遏制损失的
进一步发展,使损失最小化。
一般来说,损失控制方案都应当是预防损失措施和减少
损失措施的有机结合。
制定损失控制措施必须以定量风险评价的结果为依据。风险
评价时特别要注意间接损失和隐蔽捐失。制定损失控制措施
还必须考虑其付出的代价,包括费用和时间两方面的代价。
损失控制计划系统由预防计划(或称为安全计划)、灾难计划
和应急计划三部分组成。
(1)预防计划。它的目的在于有针对性地预防损失的发生,其
主要作用是降低损失发生的概率,也能在一定程度上降低损
失的严重性。
(2)灾难计划。它是一组事先编制好的、目的明确的工作程序
和具体措施,为现场人员提供明确的行动指南,使其在各种:.
严重、恶性的紧急事件发生后,可以做到从容不迫、及时、
妥善地处理,从而减少人员伤亡以及财产和经济损失。
(3)应急计划。它是在风险损失基本确定后的处理计划,其宗
旨是使因严重风险事件而中断的工程实施过程尽快全面恢复,
并减少进一步的损失,使其影响程度减至最小。
(三)风险自留
风险自留是从企业内部财务的角度应对风险。它不改变建设
工程风险的客观性质,即既不改变工程风险的发生概率,也
不改变工程风险潜在损失的严重性。
(1)非计划性风险自留。
导致非计划性风险自留的主要原因有:缺乏风险意识、风险
识别失误、风险评价失误、风险决策延误和风险决策实施延
误。
(2)计划性风险自留。
计划性风险自留是主动的、有意识的、有计划的选择。风险
自留决不可能单独运用,而应与其他风险对策结合使用。在
实行风险自留时,应保证重大和较大的建设工程风险已经进
行了工程保险或实施了损失控制计划。
计划性风险自留的计划性主要体现在风险自留水平和损失支
付方式两方面。所谓风险自留水平,是指选择哪些风险事件
作为风险自留的对象,一般应选择风险量小或较小的风险事
件作为风险自留的对象。
计划性风险自留应预先制定损失支付计划,常见的损失支付
方式有以下几种:(1)从现金净收人中支出;(2)建立非基金
储备;(3)自我保险;(4)母公司保险。
计划性风险自留至少要符合以下条件之一才应予以考虑::.
(1)别无选择;(2)期望损失不严重;(3)损失可准确预测;(4)
企业有短期内承受最大潜在损失的能力;(5)投资机会很好
(或机会成本很大);(6)内部服务优良。
(四)风险转移
风险转移分为非保险转移和保险转移两种形式。风险分担的
原则是:任何一种风险都应由最适宜承担该风险或最有能力
进行损失控制的一方承担。符合这一原则的风险转移是合理
的,可以取得双赢或多赢的结果。
非保险转移又称为合同转移,建设工程风险最常见的非保险
转移有以下三种情况:
(1)业主将合同责任和风险转移给对方当事人;
(2)承包商进行合同转让或工程分包;
(3)第三方担保。担保方所承担的风险仅限于合同责任,即由
于委托方不履行或不适当履行合同以及违约所产生的责任。
非保险转移的优点主要体现在:一是可以转移某些不可保的
潜在损失;二是被转移者往往能较好地进行损失控制。但是,
非保险转移可能因为双方当事人对合同条款的理解发生分歧
而导致转移失效,或因被转移者无力承担实际发生的重大损
失而导致仍然由转移者来承担损失。
建设工程业主或承包商作为投保人将本应由自己承担的工程
风险(包括第三方责任)转移给保险公司。
在进行工程保险的情况下,建设工程在发生重大损失后可以
从保险公司及时得到赔偿,使建设工程实施能不中断地、稳
定地进行,还可以使决策者和风险管理人员对建设工程风险
的担忧减少,而且,保险公司可向业主和承包商提供较为全
面的风险管理服务。
保险这一风险对策的缺点表现在:(1)机会成本增加;(2)保
险谈判常常耗费较多的时间和精力;(3)投保人可能产生心理:.
麻痹而疏于损失控制计划。
还需考虑与保险有关的几个具体问题:
(1)保险的安排方式;(2)选择保险类别和保险人;(3)可能要
进行保险合同谈判。
(五)风险对策决策过程
应熟悉风险对策决策过程图(图4--9)。:.
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