文档介绍：ERP中的收付款及财务处理流程
业务流程
销售产品及劳务形成的应收账款挂账及核销
业务相关岗位
具体流程
财务销售会计
财务往来会计
财务出纳
开票
客户交款
复核发票
否
审核
现结
应收制单形成应收
制单生成凭证
核销
录入收款单
打印收款单
收款
描
述
财务部销售会计根据客户要求在【销售管理】模块中开具发票,确认无误后在【销售管理】模块对发票进行复核。
财务往来会计在【应收账款】模块检查销售会计传递的发票,进行审核,生成应收凭证。
借:应收账款
贷:主营业务收入—xxxx产品
应交税金-应交增值税-销项税金
销售人员向客户催收货款,客户货款划到到公司后,财务往来会计在【应收账款】模块中录入收款单,进行核销客户应收账款,生成核销凭证。
收款单进行制单: 核销制单:
借:银行存款借:预收帐款
贷: 应收账款(预收帐款) 贷: 应收账款
财务收纳员打印收款单,业务员或客户进行签字确认,出纳出进行入帐,登记现金日记账和银行日记账。
业务编号
AP001
业务名称
应付账款形成(付款)管理
流程适用范围
应付账款挂账、付款核销处理
业务相关岗位
具体流程
财务材料会计
财务往来会计
财务出纳
付款申请
录入付款单
打印付款单
制单生成凭证
否
审核
采购发票
现付
形成应付账款
核销
付款
描
述
财务材料会计收到供应商开具的采购发票后录入到【采购管理】模块,如果对供应商本次开票付现款或付部分现款需要对采购发票做现付处理。
财务往来会计根据【采购管理】模块传递来的采购发票,与手工收到的真实发票核对,确认无误后,在【应付账款】内对采购发票进行审核,生成相关凭证。
现付:
借:物资采购
应交税金—应交增值税—进项
贷:银行存款(现金)
部分现付:
借:物资采购
应交税金—应交增值税—进项
贷:银行存款(现金)
应付账款
赊购:
借:物资采购
应交税金—应交增值税—进项
贷:应付账款
供应商催要账款时,经相关经理审批(参见手工合同审批流程),到财务处支取款项,财务往来会计在【应付账款】模块中录入付款单,进行核销客户应付账款,生成核销应付凭证。
付款单凭证:
借:应付账款(预付帐款)
贷: 银行存款(现金)
进行核销处理后,生成如下凭证:
借:应付账款
贷:预付账款
打印收款单到出纳,出纳开支票或支付现金,登记现金日记账和银行日记账。
采购人员需注意,如果是新的供应商,系统中没有供应商档案的,需及时进行添加。对不在供应商档案之列的,将不予付款。
ERP财务部门核心工作流程
编号:004
业务编号
GL-001
业务名称
财务部门工作流程
业务流程简述
各制单岗位依据取得的审核无误的原始凭证在系统中制单,然后将机制凭证与手工凭证粘贴,送交审核岗,记账岗接受审核无误的凭证在系统中进行成批审核并记账,生成