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2022会计实****报告
会计实****报告
在不断进步的时代,报告的运用成为日常生活的常态,要留意报告在写作时具有肯定的格式。那么,报告究竟怎么写才合适呢?以下是我为大家整理的会计实****报告,供大家参考借鉴,希望可以帮助到有须要的挚友。
会计实****报告1
1引言
随着市场经济的高速发展,会计成为了公司的重要组成部分。这给我们会计专业造就了前所未有的机遇,同时也给我们带来了新的的挑战,作为一名即将走出学校大门的高校生,提高自身素养,增加专业技能并且能够把课本上的学问转化为自身的实力,就成为了我目前的迫切任务实****是教学环节的一个重要组成部分,是实践性教学的主要方式。
这一个月的时间里,经过我个人的实践和努力学****在同事们的指导和帮助下,对公司的概况和财务机构有了肯定的了解,对公司的财务管理及内部制度有了初步的相识,对公司财务成本核算业务达到了娴熟的程度,财务科实****中,在与其他会计人员交谈过程中学到了很多难能珍贵阅历和学问。通过这次实践,使我对会计实务有了了解,也为我今后的顺当工作打下了良好的基础。
七欣天餐饮管理连锁有限公司首创于20xx年,公司已经营缅甸蟹为主,采纳直营连锁的方式经营,擅长“波格力蟹”的烧制,是“中国烹饪协会”会员单位,企业先后通过ISO22000国际食品平安管理体系认证、通过ISO9001国际食品质量管理体系认证、荣获“中国餐饮名牌企业”、“中华名火锅”等荣誉。
通过十年的拼搏,公司现设十个分公司,管辖专业的螃蟹店、中餐宴席厅以及一人一锅精品海鲜城。另有五千万装修的样板店计七十余家,同时设有海外选购 基地两处、两万平方米的海鲜中转仓储一座、三十多辆自购冷藏厢式汽车的物流公司和一个日产万件以上的餐具厂,八千平米的中心厨房等配套产业正发挥着公司高速发展的推动作用。
公司现有员工三千余人,年产值数亿元。企业在不断完善的同时,还设有人事部、市场开发部、经营维护部、公共事务部、维建部、企划部、软件研发部、菜品质检部、微生物检测室、国际部、纪检部等职能部门。公司以食品平安重于天的理念,严格根据五常法管理,同时为了和国际接轨,也为了自我施压,于20xx年申请取得了ISO22000国际食品平安管理体系和ISO9001国际质量管理体系认证,取得了行业和各地政府颁发的诸多荣誉,也连续三年蝉联世界同行业螃蟹销量第一。
2实****内容
实****单位财务部共有七个组,职责分工如下:
(1)收银组:负责客人的餐费等各营业点消费结算和入账;结清每日、每班的
票据、款项和账单,并编制相应的营业日报,负责外币兑换。
(2)收入稽核组:负责审核全饭店营业收入原始单据、报表资料,发觉错漏刚好订正;分析和统计各种营业收入,编制汇总营业日报、营业月报,以及保管全饭店各部门、各班次的营业报告及其附件、原始单据。
(3)总出纳组:负责整理、核点全部收银点现金收入和转账票据,办理货币资金收付业务,刚好登记现金日记账、银行存款日记账和现金流量表台账。负责与银行对账工作,编制银行存款余额调整表。检查备用金运用状况,保管库存现金和有价证券、空白银行结算凭证及发票收据等。
(4)计薪组:负责计算和发放员工的薪金、工薪金安排入帐工作,以及依据上级要求编制上报有关员工薪金方面的资料。
(5)应付帐组:负责除员工薪金之外的全部支出审核、计算和记帐,并保管应付帐全部帐册及原有记录;对供应商办理有关支付手续以及与供应商定期对帐工作。按规定计提各种税金,按时办理纳税申报和税款缴纳。
(6)成本核算组:负责核算和限制全饭店各项营业成本开支,以及各项进货验收检查、货仓的管理限制工作。
(7)总账组:负责审核全部记账凭证及附件,进行固定资产购建、折旧、清理和清查业务的核算。核算总分类账户,并检查、核对所属明细账;期末编制各种会计报表、财务状况说明书及财务预算,并分析每期的财务状况,作出经营预料报告;负责整理睬计档案以保证会计档案的完整;与被投资单位保持联系,取得并核对有关资料。
由于我刚进公司实****所以先把我支配去做收银工作以便于我理解本单位的餐饮价格表,为以后的工作打下坚实的基础。
餐厅收银工作是记录餐饮营业收入的第一步,也是财务管理的重要环节之
一。它要求每一名收银员娴熟的驾驭自己的工作内容以及工作程序,并运行于工作中,真正的起到监督、把关的职能作用,为下一步的财务核算和监督奠定良好的基础。
首先与主管一起清点周转金,无误后在登记簿上签收,班次之间办理周转金交接手续,并在餐厅收银员周转金交接登记簿上签字。
然后领取改班次所需运用的账单及收据,检查账单及收据是否顺号,如有缺号、短联应马上退回。
最终检查电脑系统日期时间是否正确,如有日期不对或时间不准时,应马上通知领班进行调整,并检查色带、纸带是否足够。
当服务员把点菜单交到收银台时,要首先检查点菜单上人数、台号是否记录齐全,如记录不全则退回服务员。
当点菜单人数、台号记录齐全后,起先正式输入菜单,首先将客户账单号码输入电脑内,收音机将自动编制该账单号,待客人结账时运用;然后将客人人数、台号以及客人所点的食品、饮料内容及数量依照电脑菜单键输入。输入完毕后即可等待客人结账。
餐厅结账单一式两联:第一联为财务联、其次联为客人联。
客人结账现付的,将其次联结账单交回客人,第一联结账单则留存收银员。作废或修改账单应由相关人员说明作废或调整缘由,并签上姓名,在由楼面管理人员证明后,将修改单和作废单交给收银员送财务部审计审核。
餐厅总经理款待客人或销售部人员,经领导批准款待客户时须请领导签字后转入财务部审计审核。
收银员在本班次营业结束后应做单班结账;在本日营业工作结束后,应做总班结账。细致核对当日的用餐状况及收入状况,并填写餐厅核对表。
、总班结账
在当日业务结束后,要做总班结账。干脆点击总班结账按钮,电脑会自动总结营业收入并产生若干报表,依据所需,打印出报表。
、整理程序
收银领班一起,将前一天放入保险柜中的现金袋一一打开,核对现金数额与现金袋上记录金额是否一样。现金与现金收入交收记录簿上记录金额是否一样。
出纳现款记录表分为两部分:第一部分是实收现款部分,反映每个班次、每个收银员实收现金;其次部分是应收现款部分,反映每个班次、每个收银员应收过机实数。出纳依据现金收入交收记录簿核对每个班次、每个收银员实交现金数额,财务部出纳依据现金交收记录汇入此表中,该记录表合计数为当天应存入银行的现金收入总数。
每日现金收入记录表是在完成出纳现款记录表的基础之上编制成的。它既是出纳记录表的补充说明,又是概括总结。出纳当天依据客房餐饮收入分别填制现金存款单,支票进账单送存银行,然后分别制作客房餐饮现金收入记录作为财务部编制现金输入凭证的原始凭证。
目的是为了防止收银员的缴款凭证(报表)漏交出纳或审计。
须要将当天开箱收到的缴款凭证(缴款报表)汇总后,送日审员进行差额核对。日审员要将当天缴款员上缴缴款凭证的审计联,同出纳传递过来的出纳联逐一进行相符核对,并加盖私章。假如缴款凭证只有出纳联,而没有审计联,要在“差额登记表”中登记为正数;假如审计联有而出纳联没有的,要在“差额登记表”中登记为负数。登记日期以缴款凭证(缴款报表)的日期为准。
在登记表中将缴款凭证(缴款报表)分为前台收银组、餐厅收银组、其它部门及合作部门四部分登记。在填写登记表过程中,缴款员姓名、数字金额肯定要正确及清楚,正负数要分明,每一笔正负数都应当是相符合的。
假如核对表中缴款凭证(缴款报表)其次天还没登记差额的,要马上查明缘由。假如是登记错误,要立即更正并在更改处加盖私章后,在备注栏说明缘由;如凭证没送到,要马上查明缘由尽快解决。
差额核对完毕后,将凭证的出纳联送还出纳;差额核对表月末登记完后,交会计存档。
登记日记账要依据业务内容,逐笔登记。登记业务内容摘要要简练,数字不得涂改。如发生登记错误时,应采纳正确更正方法进行补救,登记账目时,要以有借必有贷,借贷必需相等为原则,作到日清月结。现金账余额为周转金的固定金额。
与审计主管一起,不定期地对内部周转金进行抽查,监督、检查各岗位周转金是否有挪用现象或以白条抵账行为。在抽查前,要做好保密工作,以体现真实性。首先清点各岗位保险箱及存款处的全部现金,根据票面额大小依次,在备用金检查表上一一填写,并计算出定额,要与领取备用金金额与该班现金报告之和相符。如出现不一样,便属于长短款。出现长款时,应马上开出财务正式收据,将多余部分上缴;出现短款时,由收银员本人及部门主管负责写出书面报告,阐明短款缘由,报送财务部,并提出处理看法。
经财务部日审查明,收银员实交现金额与电脑记录一旦出现差异,则为长短款。出现长款时,要通过账务处理,转入营业外收入;出现短款时,由日审填写短款报告,报送审计主管,审计主管督促本人写出短款报告,并提出处理看法交财务部经理。原则上短款一律由个人赔偿,开出财务部正式收据,冲销其短款金额。
3实****体会
将近一个月的实****生活很快就过去了。可以说这段时间是我高校四年来过得最辛苦最充溢的一段时间。辛苦是因为刚踏上工作岗位,有很多方面我还不能很快地适应;而充溢则是由于在这一个月的时间里,我学到在校内中无法学****到的学问和技能,更
提高了自己各方面的素养。同时实****也给了我肯定的工作阅历,为将来谋求一份好的职业打下了基础。对一个企业而言,得控则强,失控则弱,无控则乱。企业经营好比一湖清水,管理规范好比千里长堤。水从堤转,才能因而得福,假如大堤本身千疮百孔,水就会破堤而出为祸一方。军中无法,等于自败,企业无规,等于自乱。经过一月实****下来,使我受益良多,详细的实践体会如下: