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应收账款池融资业务
应收账款池融资业务
聚小成池——应收账款池融资业务商讨
银行从企业希望简化屡次的融资手续、延长融资存续时期的实质需求出发,将企业分其余、不一样
限时的应收账款归集成池,以应收账款回款为风险保障措施,重点关注应收账款池余额的管理,
在应收账款池融资业务创新方面进行了踊跃实践
目前,针对企业赊销项下所产生应收账款的融资需求,
银行平常以基于应收账款转让的保理业务
来予以满足。但对某些行业或某些企业来说,因为买方客户众多、结算频率较高,常常使得应收
账款较为分别且账期较短,在此种状况下的保理融资,
因为需要与单笔应收账款的金额及账期进
行般配对应,平常也拥有笔数众多且均匀融资限时较短的特色。
为此,银行从企业希望简化屡次的融资手续、
延长融资存续时期的实质需求出发,
将企业分其余、
不一样限时的应收账款归集成池,
以应收账款回款为风险保障措施,
重点关注应收账款池余额的管
理,在应收账款池融资业务创新方面进行了踊跃实践。
某企业是一家国内较为有名的内地货运企业,主要从事公路运输、货运代理、仓储服务、报关服
务等业务。企业拥有一大量优良的客户资源,
包含中兴通信股份有限企业等国内外有名企业,
企
业对其客户均采纳赊账方式结算,账期依据不一样买方为
1至3个月不等。
因为发票对应的买方许多,且应收账款限时特别分别,
如采纳保理业务方式进行融资,
企业常常
每隔几日就需要将发票提交到银行进行申请,
并且在这类操作方式下,因需与应收账款的账期相
般配,企业所能获取的融资限时平常较短。
对此,企业希望银行能基于其连续稳固的应收账款规
模,为其供应较为长远的融资支持。
基于企业的下旅客户均为国内外有名企业,
上下游的历史交易记录优异,无违约状况发生,且企
业供应的货运及仓储服务质量稳固,
管理规范,不易发生商业瓜葛,银行判断企业的应收账款整
体质量较为优异。同时,企业与下旅客户关系稳固、交易连续且屡次,应收账款余额可保持在一
定规模。
对此,银行为该企业设计供应了应收账款池融资方案,
要求其将应收账款整体质押给银行
,藉此获
得一次性融资,融资本额最高不超出应收账款总余额的
75%,融资限时为半年。
产品定位及分类
经过上述事例不难发现,该产品是经过齐集客户平常变动屡次且较为分其余应收账款,
使其形成
拥有稳固余额的应收账款池,
并以应收账款池的连续回款本源作为融资保障,
将融资限时与应收
账款的账期相分其余一种自偿性贸易融资业务,
解决了客户“集少成多”、“灵巧融资”的需求。
该产品可分为应收账款转让池融资、
应收账款质押池融资两类,
此中基于转让方式的应收账款池
融资,可同步实现对应收账款坏账风险的买断,实现对企业财务报表的调理。
与其余业务的差异性比较
第一,池融资与保理业务比较:
池融资业务打破了融资一定与应收账款建立对应关系,并将融资限时与应收账款账期进行般配的限制。
其次,池融资与流动资本贷款比较:
一是引入了对应收账款的管理手段,突显了池融资业务作为贸易融资业务的自偿性特色。二是业务准入对照保理业务执行,降低了应收账款质押方式下发放融资的客户准入门槛。适用对象
池融资业务主要适用于应收账款分别、周转屡次、买家众多的供应商,如元器件生产、通信设备
制造、建材批发、物流运输、医药销售配送等企业。对于销售季节性颠簸明显、买家变动屡次的
企业则不太适用。
应收账款的入池
为防备单一债务人或单一发票在整个应收账款池中的占比过高,
有效控制单一债务人或单笔大额
发票付款异常,给应收账款池带来的不利影响,
分别应收账款过分集中的风险,
银行平常对应收
账款入池设置了必定的规则,详尽包含以下
3个方面:
第一个规则是单一债务人比率。设定单一债务人应收账款总数占池融资额度的最高比率。
第二个规则是单一发票比率。设定单笔发票金额占池融资额度的最高比率;
或规定单笔发票金额
不超出某一数值。
第三个规则是最长应收账款限时。
设定应收账款的最长远限。
对超出上述规则的应收账款,一概
不予入池。
应收账款的出池
应收账款的出池应该注意两个方面的问题。
第一是自动出池。对买方还款或发生商纠的应收账款自动出池。
第二是出池宽容期。考虑到应收账款回款可能产生的时滞,
平常在发票到期日基础上,
对应收账
款收款设定一按限时的宽容期。在设置了出池宽容期以后,仅在超出“应收账款到期日
+出池宽
限时”时才自动出池。
应收账款池的管理
应收账款池的管理包含两个方面:
一是余额管理。任意时点下应收账款池余额足以覆盖应收账款池融资余额。
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二是预警提示。当应收账款池融资余额/应收账款池余额>(融资比率-预警提示下浮比率)时,
进行预警提示。此时,企业需转让新的合格应收账款来补足应收账款池余额,未能及时补足应收
账款池余额的,则需提前归还融资。
过程管理重点
第一,应试虑应收账款的更新管理。
企业应按期供应新增的应收账款并及时办理了转让申请手续。
第二,应关注应收账款的回款管理。
应关注应收账款的回笼状况,包含债务人能否如期付款,款项能否按应收账款转让通知中的指示付至指定保理专户。
第三,应注意收账款的变动管理。
应监测应收账款池的连续性和稳固性,对预警提示及时采纳措施,转让新的合格应收账款来补足应收账款池余额,未及时补足应收账款池余额的则应直接归还融资。收款及融资归还
收到债务人回款一般包含两种状况:
一种状况是,如融资还没有到期,银行将回款直接划入企业结算账户,也可依据客户要求归还银行还没有到期的融资。
另一种状况是,如融资已到期或逾期,应按融资到期日的先后序次,将应收账款回款直接归还融
资本息,还款后余额可划入客户结算账户。
融资到期时,企业应如期归还银行融资本息。
产品优势
针对应收账款发生屡次、账期较短的企业,有效解决了应收账款转让/质押融资操作繁琐的问题,大大降低了企业的融资成本。
银行池融资系统实现了发票入池、出池、余额监控和预警等自动控制功能,不但提升银行的管理精巧度和操作效率,也有效降低了业务风险。
应收账款池融资业务
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