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审计报告及财务报表
二O二二年度
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报告蛍码:沪23TALSR5XR
维维食品饮料股份有限公司
审计报告及财务报表
(2022年01月01日至2022年12月31日止)
目录 页次
审计报告 1-5
财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表 I"
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 MH
审计报吿第]页
旧DO矣立信会计师事务所(特殊普通合伙)
彳注BDOCHINASHULUNPANCERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTSLLP
审计报告
信会师报字[2023]第ZA10432号
维维食品饮料股份有限公司全体股东:
一、 审计意见
我们审计了维维食品饮料股份有限公司(以下简称:维维股份)财务报表,包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表,2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了维维股份2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于维维股份,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。
审计报吿笫2页
IBDO矣 立信会计师事务所(特殊普通合伙)
7左BDOCHINASHULUNPANCERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTSLLP
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下:
(一)收入的确认
关植审计事项 ..-..―_丄 该事项在审计中是如何应对的
(一)营业收入的确认
我们实施的审计程序主要包括:
1、 J'解和评价谁维股份与营业收入确认相关的关键内部控制设计的有效性,并通过控制测试确定其运行的有效性:
2、 查阅销傍合同,分析主要条款,评价营业收入确
事项描述
认会计政策是否符合企业会计准则的相关规定;
如合并财务报表附注五(四十二)
3、分析主要产品营业收入和白利率波动的合理性;
维维股份营业收入为422,,营业收入确
4、
认是否恰当对维淮段份经营成果产生很大影响、氐
(订单)、出库单、物流单据、收款记录等文件记荥.
此,我们将营业收入的确认作为关键审计事项。
评价當业收入碰认星否符合公司会计政策:
通过检查收款、订单、出库单、物流单据对营业收入执行級止性测试,检査营业收入确认是否存在跨期;
对主要客户实施函证程序;
检査主要客户期后回款情况.
四、其他信息
维维股份管理层(以下简称:
管理层)对其他信息负责。其他信
审计报吿笫2页
息包括维维股份2022年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
IBDOi立信会计师事务所(特殊普通合伙)
[It,BDOCHINASHULUNPANCERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTSLLP
审计报告第3页
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,管理层负责评估维维股份的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
维维股份治理层(以下简称:治理层)负责监督维维股份的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并岀具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:
IBDOi立信会计师事务所(特殊普通合伙)
J洼 BDOCHINASHULUNPANCERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTSLLP
甫计报吿第4页
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对维维股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致维维股份不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六) 就维维股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就己遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。
IBDO矣 立信会计师事务所(特殊普通合伙)
1在 BDOCHINASHULUNPANCERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTSLLP
从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报&'市计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些模项,或在极少数情形下,如果合理预期在审il报吿中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报吿中沟通该事项。
IBDO矣 立信会计师事务所(特殊普通合伙)
1在 BDOCHINASHULUNPANCERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTSLLP
中国注册会计师:
(项目合伙人)
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中国注册会计师:彳切堡〜
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1在 BDOCHINASHULUNPANCERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTSLLP
中国•上海 二O二三年三月二十三日
IBDO矣 立信会计师事务所(特殊普通合伙)
1在 BDOCHINASHULUNPANCERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTSLLP
维维食品饮料股份有限公司合并"普
—\ 2022年12月31日
A :;沖威特别注明外,金额单位均为人民币元)
1相ZMa^J
附注五
期末余额
上年年末余额
流动龈& g)
货币避一汐
(-)
570,
拆出资金
交易性金融资产
(-)
6,
衍生金融资产
应收票据
应收账款
(三)
,80
应收款项融资
(四)
2,
预付款项
(五)
90,144,
97,534,
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款
(六)
139,542,
,
买入返售金融资产
存货
(七)
790,218,
612,578,
合同资产
持有待笆资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
(八)
85,658,
80,
流动资产合计
1,796,036,
1,735,693,
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
(九)
42,119,
33,
其他权益工具投资
(+)
283,
302,
其他非流动金融资产
投资性房地产
(十一)
215,832,
175,156,
固定资产
(+-)
1,847,
,
在建工程
(十三)
5,
48,689,
生产性生物资产
什四)
,
油气资产
使用权资产
(十五)
25,827,
无形资产
(十六)
735,495,
807,
开发支出
'商誉
(十七)
长期待摊费用
(十八)
3,000,
3,300,
递延所得税资产
(十九)
,
,55
其他非流动资产
(二十)
2,294,
非流动资产合计
,
3,423,155,
资产总计
4,
5」58,848,
IBDO矣 立信会计师事务所(特殊普通合伙)
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报衰第1页
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