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铜陵精达特种电磁线股份有限公司
容诚审字[2023J230Z0202号
容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
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序号
内容
页码
1
审计报告
1-5
2
合并资产负债表
6
3
合并利润表
7
4
合并现金流量表
8
5
合并所有者权益变动表
9-10
6
母公司资产负债表
11
7
•母公司利润表
12
8
母公司现金流量表
13
9
•母公司所有者权益变动表
14-15
10
财务报表附注
16-134
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容诚会计师环务所(特殊普通合伙)总所:北京市西城区呈成门外大街22号
外经贸大厦151/922-926(10037)
TEL:010-6G001391FAX:010-66001392
审计报告
E-maII:******@//)<il/cliin;i/
容诚审字[2023]230Z0202号
铜陵精达特种电磁线股份有限公司全体股东:
_、审计意见
(以下简称精达股份)财务报表,包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表,2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务扌艮表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了精达股份2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成申计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于精达股份,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。
(一)应收账款坏账准备
2
’
参见财务报表附注三-10、五-4所述,截至2022年12月31日,精达股份应收账款账面余额2,867,878,,坏账准备143,536,,账而价值2,724,342,。
由于精达股份管理层在确定应收账款预计可收回性的评估中涉及重大的判断,且若应收账款不能按期收回或者无法收回对合并财务报表的影响较为重大,因此我们将应收账款减值准备事项作为关键审计事项。
我们对应收账款坏账准备实施的相关程序包括:
评价管理层对应收账款管理内部控制制度的设计和运行的有效性。
实施查阅销售合同、账期分析并检查以往货款的回收情况、与管理层沟通等程序,了解和评价管理层对应收账款坏账准备计提是否合理。
复核精达股份对应收账款坏账准备的计提过程,包括按账龄分析法进行计提以及单项计提的坏账准备。
对应收账款期末余额选取样本执行函证程序。
对超过信用期及账龄较长的应收账款分析是否存在减值迹象。
比较前期坏账准备的计提数和实际发生数,对应收账款余额进行期后收款测试,评价本期应收账款坏账准备计提的合理性。
基于上述工作结果,我们认为相关证据能够支持管理层关于应收账款坏账准备的判断及估计。
四、其他信息
精达股份管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括精达股份2022年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表
同1
3
任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作,如果我们術定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
精达股份管理层(以下简称管理层)负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大借报。
在编制财务报表时,管理层负责评估精达股份的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项,并运用持续经营假设,除非管理层计划清算精达股份、终止运营或别无其他现实的选择。
。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:
识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之
上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。
评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,宙计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致精达股份不能持续经营。
评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
就精达股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
4
5
(此页无正文,为铜陵精达特种电磁线股份有限公司容诚审字[2023]230Z0202号审计报告之签字盖章页。)
中国注册会计师:
中国注册会计师
刘勇
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刘勇(项目合伙人)
中国•北京
中国注册会计师:
储阳玲
5
2023年3月18日
5
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合并资产负债表
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202旳⑵13111
流动负使: ■
五,1
1,778,587,93491
1,502,974,
姬期借款
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2,
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向中央扱行借澈
拆入资金 '
交易性金理憶产
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35,153,
交易性金融仇侦
五、21
842,50000
切生金融俭产
祈生金融负依
应收票抠
五、3
1,,
,
应付県据
五、22
925,067,00000
700,
应收跟软
五、4
2,
2,990,3-
应付贱款
五•23
526,104,04384
应收款項融任
五、5
222,
,
預收款顶
預”款项
五、6
93,207,41434
,
合同负债
五、24
,20743
应收保慷
卖出问购金触犠产款
应收分保跟款
吸收存款及同业存放
应收分保合同准备金
代理买卖证弃款
JI•他应收款
,32726
代理承衍证弃救
JG中:应收利息
应付职匸娜1
/
,01570
应收股利
应交税贸
71,
买入返传金破最产
JG他应付款
51,
存成
K-8
1,480,048,
1,,76369
其中:应付利恐
合同资产
应付股利
持村待世资产
应付手续费及伽金
-年内到期的非流动賃产
应付分保账款
JI他流动借产
?L,9
,07
52,
持有待蜜负债
流动俺产合计
8,256,054,
8,078,880,
••年内到期的北流动负债
五、28
]
.哗流动资产:
其他流动负侦
五、29
363,493,
578,
发放贷飮和垫歓
流动贷債合计
4,,
,
偷収投堡
非流动负侦:
只他備枝投究
保险合同准务金
K期应收#
K期借款
五、30
,
59,
K期政权投资
7i,10
,91826
]81,429,)
应付侦券
160,
443,-
■他权塩工貝投资
其中;优先股
比他北流动金融资产
五、H
166,694,
永续侦
投於性房地产
租货仇偷 .
五、32
11,691,19535
相定贤产
五'】2
,
,862,
&期应付次
花建1*
五、13
112,303,
,
K期应付职匸薪酣
生产件生物成产
预计仇债
油'(陵产
遗延收益
五、33
使用杞伏产
」[、14
19,962,
24,416,
递延所佃税负侦
五、18
27,
无形駐产
広15
,
其他非流动负僮
开发支出
非流动负侦合计
801,
621,
滝防
五、16
97,443,
97,
负俯含计
5,486314,977*
5398,235,
长期待搾费川
五,17
4,829,
4,036,
所冇者权甘:
逹延所招税蜜产
五、18
,
.(
股本
五、34
1,
JI他』.流动说产
五、19
23,570,
23,176,
其他权狀工具
広35
89,
,12741
北流幼成产合计
,671,
2,051,446,
其中:优先股
永续債
資本公枳
油库存股
兀他懺什收註
专项储备
五、39
12,
盈余公枳
五、40
156,
-殷反险准备
未分位利润
K、41
2,
归属于母公司所有看权益f1
5,062,
4,461,569,
少敌股东权益
所右芥权琵合计
536”【0,
,091,
资产总计
10,855,725,
10,1305265)
所打若权益总计
10,,
10,130426,
会计机构负责人:
出嫁骚股份有優司
合并利润表
2022年度
附注
2022年度
2021年度
-、背业总收入引峭:
17,542,404,
18,329,777,
JI中:苛业收入 磋X /、 于=0
五、42
,404,
己嫌保贽 c/
手技费及伽金收入。,..-/,0?与才
二、苜业总成本
,010,
17,550^07,7^
H'l*:营业成本
71、42
,
利息支出
手续费及■金支出
退保金
踮付支出净额
提収保险员任准备金册額
保单红利支出
分保费用
税金及附加
36,
俏隽费用
71、44
"
营理费用
五、45
171,618,
研发費用
五、46
,
财务费用
五、47
,
其中:利恩资用
,
利息收入
,
8,
加:其他收益
五、48
投资收迎(损失以号壊列)
五、49
,
26,
其中:对朕营企业和合背企业的投资收益
以摊金成本计底的金融资产鉢止确认收益
汇兑收益(损失以…崂墳列)
净敞【】資朋收益(损失以“一”号塩列)
公允价值变动收益(损失以“-”号墳列)
71、50
-
-
信用減值损失(损失以号壊列)
五、51
-
资产减值损失(损失以“号填列)
五、52
•291,
-
资产处*收益(损央以号填列)
五、53
-
296,55823
三、背业利润(亏损以号填列)
491,216,
780,961,
加:营业外收入
五、54
减:莒业外支出
而、55
四、利润以額《亏损总額以号壇列)
514,943,
792,261,093.!7
减:所符税费用
五、56
101,
五、净利洞(存亏损以“-”号壊列)
413,426,
644,134,
(一)按外林持续性分类
(净寸损以号址列)
413,426,
644,134,
[净P损以号城列)
(二)按所fj权!J」属分类
)
381,
(净亏损以“-”号址列)
32,350,
六、其他蜂合收益的税后为額
58,
-
(-)归属于母公司所有者的其他誌合收益的税后净额
58,
-27,
(!)取新计量设定受益计划变动額
(2)权益法F不能转损曲的其他综合收益
(3):具投说公允价伉变动
(4)企业fl身信用风险公允价依变动
【他综合收益
58,017,
-
(1)权益法卜可转阳益的其他综合收版
(2)其他债权投资公允价ffl变动
(3)
(4)其他伊根投资信用减值准备
(5)现金流鼠套期储备
<6)外币财务报表折羿差簌
58,
-27,073,
(二)归属于少敦股尔的共他综合收益的税后存威
七、餘合收益总额
,
(一)归届于母公司所有者的综合收任总额
439,093,
522,
(二)归属于少故股东的综合收益总额
八、每股收益
(一)基本徘股收益(元,'股)
(二)稀释每股收益(元/股)
单位:无币种:人民币
主甘会计丄作负站
•会计机何员贵人:,愛:
法定代表人:李晓二r:,•