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财务花费报销流程财务花费报销流程为增强公司内部管理,保持工作的规律和连结性,依据实质运转状况特对报销流程作以下规定:
第一条采买付款报销流程1、若有供货商发票未到而需先付款的,应
先填写采买申请单,注明资料、商品名称,规格型号,数目,估计价
格,金额,运费、供货单位及付款方式(现金、支票、电汇、银行承兑
汇票等),由门店经理签字确认,交财务审察签字盖审察章认同,并由
董事长签字赞同,方可向财务部办理借款手续并支取款项(现金或支票
);2、采买达成后采买人员应在三天内报账,采买人员拥有效票据到财务部结算,即一定附有正确及有效的票据来证明支出,收条、发票一定是正本,并加盖对方公章,复印件、白条原则大将不予受理。
第二条借款报销流程1、因工作需要向公司暂支借款,需先填写
借款单,借条中需注明借款日期、还款日期、借款金额、借款用途及借款人自己签字。
此中借款金额大小写须吻合,且借条表面不得涂抹。
旧账未清应先核销旧账,不然不可以再借款。
2、借款人将填好的借条交由借款人所属的门店经理签字,门店经
理需问明借款缘故,确认用途稳当后方可签字审批。
3、借款人将门店经理签字后的借条交由财务审察签章后,再报董
事长签批后方可到财务部支付该款项。
4、财务部出纳员看到签批手续齐全的借条后,方可付款。
若有一项签批手续不全,出纳员不予支付,不然按支付金额的5%
处以罚款。
5、借款人需保证在借款出差之日起一周内报账还款(出差人员出发
回来后的一周以内及时到财务部门结算,做到一次一清,不一样意跨月
结算和几个地方出差混杂结算),不然不予报销并担当经济责任,如需
延长时限报账,应提前通知财务部,无原由的延期还款报账,财务部
须按每逾期1天,扣除报销总数的1%,超2天2%,挨次类推。
结算方式:以现金归还或报销单抵扣。
对于借款人前账未清或跨月拖欠占用***者,可按月息5%计收罚
息并从薪水中扣发。
6、个人借款流程如上,不可以准时归还的,财务部从其薪水中直接
扣发。
第三条平常花费报销流程1、因工作需要购置物件,需先填写采买
申请单或经请示后,经门店经理和董事长审察赞同后方可采买;2、
购置物件后需先填写报销单(保证供应正规发票、收条等),经门店经理
签字确认,并由董事长签字赞同,方可向出纳支取款项。
3、借款人员事情办理达成、出差人员回公司后,出纳应及时提示、
督促报销,一周内一定达成报销或还款销账工作。
报销单填写:写明出差时间、报销内容、金额等,并由门店经理
签字。
4、相关请客送礼需早先报请门店经理确认,报销票据由门店经理
签字后,报董事长签批方能实行报销。
5、报销人将原始票据(正规发票、收条、单证)粘贴规整后,填
制花费报销单。
花费报销单上需写明报销人、报销日期、报销人所属部门、报销
事由、后附票据数目及报销金额。
此中报销金额大小写须吻合,且花费报销单表面不得涂抹。
6、填好的花费报销单需先交由报销人所属门店经理审察,门店经
理应确认各项花费为应该发生,方可签字。
7、门店经理审察签字后,报销人将报销单交由财务会计审察签章
后报董事长签批报销。
财务部门审察应本着以下原则:(1)、审察票据粘贴能否规范,字
迹有无涂抹;(2)、审察各项花费金额大小写能否与后附原始票据金额
吻合;(3)、审察票据能否写明报销人、报销日期、报销事由、后附单
据数目及报销金额能否吻合,审察各项花费发生能否符合实质,有无
虚报、多报;(4)、审察签批手续能否齐全。
若以上几条有一项不符合规定,财务部门有权将该报销单退还报
销人,要求其重新填写或补办相关事项。
8、。
出纳员看到审批手续齐全的花费报销单方可向报销人付款,同时,
报销人在领款凭据上签字。
若有一项手续不全,出纳员不予支付。
不然每发现一张手续不全的票据罚款5元。
9、其余报销内容和要求参照相关规定。
第四条出纳工作的每日流程是:(1)上班第一时间,检查昨日未办
完事项,检查现金库存,盘问银行存款余额。
(2)请示领导或财务主管对当天资本的进出安排。
(3)依据领导批阅办理付款手续,付款依照一定真实、完好、合理,
超越权限范围的付款要求应该报送相应的领导审批。
(4)办理各种收款事项,应该注意收入计算的正确性,明确收入来
源。
依据开具的收条收款——→检查收条开具的金额正确、大小写一致、有经手人署名——→在收条(发票)上签字并加盖财务结算章——→将
收条回单联(或发票联)给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→将记账联传相应岗位签收制证(5)对收、付款单证进行检查,补齐手续并分类。
审察各会计岗传来的现金付款凭据金额与原始凭据一致——→检查并督促领款人署名——→据原始凭据金额付款——→在原始凭据上加盖现金付讫图章——→登记现金流水账——→将原始凭据及时传会计复核记账(6)依据记帐凭据,每日逐笔挨次序登记现金日志帐和银行存款日志帐,并每日结出余额。
(7)下班行进行库存现金或银行存款盘点,做到帐实吻合。
(8)对银行票据进行盘点,核实当天银行进出金额。
(10)对发票、收条等进行盘点,核实当天相关业务。
(11)编制出纳日报表,反响单日资本进出存状况。
(12)临下班前,检查保险柜、抽屉能否锁好,资料凭据能否收好。
第五条、现金收入一定当天实收实缴,未经赞同,任何人不得坐
收坐支或迟延上交,不然处罚责任人坐收坐支或迟延上交款项5%的罚
款。
第六条此制度未涉及事项,暂按董事长的建议鉴定报销,以后由
财务部对该制度进行补充及完美;第七条本制度解说权归公司财务部。
附:原始凭据粘贴整理方法为了规范报账,提高工作效率,也
便于往后查账,现将报账过程中原始凭据的粘贴要乞降方法介绍以下。
1、票据分类。
对于集中许多的同一种类票据要先依照内容进行分类,如办公用
品、资料费、市内交通费、差旅费、设备维修费等,依照种类分别粘
贴。
此中差旅费的票据还应依照差旅费报销单中的项目再次分类,单
独粘贴,附到差旅费报销单后边;2、将胶水涂抹在票据左边反面,
沿着粘贴纸装订线内侧和粘贴纸的上、下、右四个边挨次均匀排开横
向粘贴,防备将票据贴出票外。
装订线左边不要粘贴票据,不要将票据集中在粘贴纸中间粘贴,
省得造成中间厚,周围薄,使凭据装订起来不整齐,达不到装订要求;
3、假如同类票据大小不一样样,可以在同一张粘贴纸上依照先大后小或
者先小后大的次序粘贴;4、票据比许多时可使用多张粘贴纸;5、
对于比粘贴纸大的票据或其余附件,粘贴地址也应在票据左边反面,
沿装订线粘贴,超出部分可以依照粘贴纸大小折叠在粘贴范围以内。
2015年12月日财务花费报销流程财务花费报销流程图:财务总监赞同财务付款发票票据采买申请单财务复核主管副总审批采买用款申请单入库单生产资料入库采买申请单部门主管副总审批主管副总审批采买部采买非生产资料入库财务复核主管副总审察花费报销单入库单采买申请单总经理赞同财务付款发票票据花费报销
流程图说明:一、生产资料用款报销流程:1、采买部依据月度采买
计划,列出月度采买用款申请计划,财务进行筹集资本;2、采买部填写采买用款申请单,同时把供应商的送货单、本公司的资料入库单
和供应商的发票(含税),作为用款申请单的附件进行粘贴,送交主管副总审批,财务进行复核,财务总监赞同后财务出纳恩赐办理付款手续;二、非生产用料用款流程:1、采买部依据审批过的采买申请单进行采买2、由报销人填写花费报销单,同时把采买申请单、入库单和发票收条作为报销的附件进行粘贴,经主管副总审批后,送交财务复核,总经理赞同后,财务出纳进行报销;3、非资料性质的用款报销(如出差等),没法入库的状况不需粘贴入库单、采买申请单直接进入报销流程;4、采买如需预付资本,采买员需填写花费支出申请单(须填写支出原由,请购单等),经部门主管副总审批后,财务进行办理相关的借支手续,采买达成后在7天内一定达成票据的
报销手续,财务进行消账办理,如不可以及时办理的款项,财务部有权
在当事人当月的薪水中扣除。
5、在对票据审察过程中,财务对票据填写不规范或相关的手续不
齐的票占有权退回不予报销。
财务花费报销制度财务花费报销制度第一部分总则第一条为了增强公司内部管理,规范公司财务报销行为?倡议全部以业务为重的指导思想,合理控制花费支出,特拟定本制度。
第二条本制度依据相关的财经制度及公司的实质状况,将财务报销分为平常办公花费、工薪福利及相关花费、税费支出、工程相关支
出及专项支出等?以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出详细的财务报销制度和报销流程。
第三条本制度适用公司全体职工。
第二部分借支管理规定及借支流程第四条借款管理规定(一)出差借款:出差人员凭审批后的《出差申请表》按赞同额度办理借款,出差返回5个工作日内办理报销还款手续。
(二)其余暂时借款,如业务费、周转金等,借款人员应及时报帐,
除周转金外其余借款原则上不一样意跨月借支。
(三)各项借款金额超出5000元应提前一天通知财务部备款。
(四)借款销账规定:(1)借款销账时应以借款申请单为依照,据实
报销,超出申请单范围使用的,须经主管领导赞同,不然财务人员有
权拒绝销账;(2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销账手续。
(五)借款未还者原则上不得再次借款,逾期未还借支者转为个人
借款从薪水中扣回。
第五条借款流程(一)借款人按规定填写《借款单》,注明借款事
由、借款金额(大小写须完好一致,不得涂改)、支票或现金。
(二)审批流程:主管部门经理审察签字→财务经理复核→总经理
审批。
(三)财务付款:借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。
第三部分平常花费报销制度及流程第六条平常花费主要包含
差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招
待费、培训费、资料费等。
在一个估量时期内,各项花费的累计支出原则上不得超出估量。
第七条花费报销的一般规定(一)报销人一定获得相应的合法票
据(相关规定见发票管理制度)?且发票反面有经办人署名。
(二)填写报销单应注意:依据花费性质填写对应票据;严格按票据
要求项目仔细写,注明附件张数;金额大小写须完好一致(不得涂改);
简述花费内容或事由。
(三)按规定的审批程序报批。
第四条花费报销的一般流程:报销人整理报销票据并填写对应费
用报销单→须办理申请或出入库手续的应附赞同后的申请单或出入
库单→部门经理审察签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报
销。
第八条差旅费报销制度及流程。
(一)花费标准
:
职务
交通工具
住宿标准
伙食标
准市内交通费
一般职工
火车硬坐
120元/天
30元/
天
30元/天
部门负责人
火车硬卧
150元/天
40元/天
40元/天
总经理助理
飞机
200元/天
50元/天
50元/
天总经理及以上
飞机
实报实销
实报实销
实报实销
(二)花费标准的补充说明:,实
际发生额未达到住宿标准金额,不予赔偿;超出住宿标准部分由职工
自行担当。
实质出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准,
12:00今后出发(或12:00以前到达)以半天计,12:00以前出发
(或12:00今后到达)以一天计。
伙食标准、交通花费标准实行包干制,依如实质出差天数结算,原则上采纳额度内据实报销形式,特别状况无相关票据时可按标准领取补贴。
宴请客户需由总经理赞同后方可报销款待费,同时按比率(早
20%、午饭或晚饭40%)扣减出差人当天的伙食补贴。
出差时由对方招待单位供应餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关花费。
财务花费报销流程财务报销制度及报销流程
2009-10-2813:3互联
网大中小打印我要纠错第一部分总则第一条为了增强公司内部
管理,规范公司财务报销行为,倡议全部以业务为重的指导思想,合理
控制花费支出,特拟定本制度。
第二条本制度依据相关的财经制度及公司的实质状况,将财务报
销分为平常办公花费、工薪福利及相关花费、税费支出、工程相关支
出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出详细的
财务报销制度和报销流程。
第三条本制度适用公司全体职工。
第二部分借支管理规定及借支流程第四条借款管理规定(一)出
差借款:出差人员凭审批后的《出差申请表》按赞同额度办理借款,
出差返回5个工作日内办理报销还款手续。
(二)其余暂时借款,如业务费、周转金等,借款人员应及时报帐,
除周转金外其余借款原则上不一样意跨月借支。
(三)各项借款金额超出5000元应提前一天通知财务部备款。
(四)借款销账规定:(1)借款销帐时应以借款申请单为依照,据实
报销,超出申请单范围使用的,须经主管领导赞同,不然财务人员有
权拒绝销帐;(2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。
(五)借款未还者原则上不得再次借款,逾期未还借支者转为个人
借款从薪水中扣回。
第一条借款流程(一)借款人按规定填写《借款单》,注明借款事
由、借款金额(大小写须完好一致,不得涂改)、支票或现金。
(二)审批流程:主管部门经理审察签字→财务经理复核→总经理