文档介绍：客户:签名日期审计项目:盈余公积审计程序编制人索引号E3-1截止日:复核人页次1一、审计目标1、确定盈余公积的增减变动是否符合法律、法规和合同、章程的规定,记录是否完整;2、确定盈余公积的年末余额是否正确;3、确定盈余公积在会计报表上的披露是否恰当。二、审计程序执行情况说明索引号1、获取或编制盈余公积明细表,分别列示法定盈余公积、任意盈余公积和法定公益金,并与明细帐和总帐余额核对相符;2、对盈余公积各明细项目的发生额,逐项检查其原始凭证;3、检查盈余公积各明细项目的提取比例是否符合有关规定;4、检查盈余公积减少数是否符合有关规定,会计处理是否正确;5、检查动用公益金举办集体福利设施是否按规定冲减公益金并相应增加公积金;4、验明盈余公积是否已在资产负债表上恰当披露。xxx会计师事务所xxx会计师事务所客户名称:签名日期档案号:审计项目:盈余公积审定表编制人:索引号:会计截止日:复核人:页次:索引科目代码及名称方向期初审定数期末未审数审计调整审定数合计----审计结论:审计说明:客户名称:签名日期档案号:审计项目:盈余公积发生额表编制人:索引号:会计截止日:复核人:页次:索引科目代码及名称方向期初余额本期借累计本期贷累计期末余额审计调整审定数-合计------审计结论:审计说明:客户名称:签名日期档案号:审计项目:盈余公积月发生额表编制人:索引号:会计截止日:复核人:页次:索引科目代码及名称方向月份月初余额本月借方发生额本月贷方发生额月末余额备注合计----审计说明:客户:签名日期项目:盈余公积明细表编制人索引号E3-2截止日:复核人页次1索引明细期初本期增加本期减少期末备注号项目余额利润提取小计小计余额法定盈余公积金法定公益金任意盈余公积金审计说明及调整分录:审计结论:1、本科目经审计后无调整事项,余额可以确认。2、本科目经审计调整后,余额可以确认。xxx会计师事务所3、因原因,本科目余额不能确认。xxx会计师事务所客户名称:签名日期审计项目:编制人:会计截止日:复核人:凭证日期凭证类别及编号摘要科目代码及名称借方金额档案号:索引号:页次:贷方金额客户名称:签名日期档案号:审计项目:编制:索引号:会计截止日:复核:页次: