文档介绍：财务部
一、费用报销种类及发票 二、报销凭证票据粘贴原则及方法 三、报销费用的填制要求 四、报销单据的审核 五、报销审批流程 六、费用给付 七、报销单据的保管
目录
一、费用报销种类及发票
1、差旅费:火车票、飞机票、长途汽车票、订票费发票、住宿费发票、餐饮发票、打车票、加油费、过路过桥费、租车费、公交车票。
2、招待费:餐饮业发票、住宿费发票、打车票、礼品发票、食品费。
3、交通费:打车票、汽车票、地铁票。
4、车辆费用:加油费发票、过路过桥费发票、停车费发票、修理费发票(带明细)、保养费(带明细)、车辆保险。
5、培训费:培训费发票、培训费收据(国家机关事业单位专用)、资料费发票。
6、电话费:电话费发票、手机费发票。
7、网络费:网络费发票、网络服务发票。
8、低值易耗品及备品备件:办公耗材发票(普通发票或增值税专用发票)、办公维修及零配件发票。
一、费用报销种类及发票
9、采购:增值税专用发票(带明细)、普通销***(带明细)、采购合同、采购订单。
10、咨询费:咨询费发票(含咨询报告)。
11、会议费:会议费发票(会议决议)
12、租赁费:房屋出租专用发票、其他租赁发票。
13、运费:运输业专用发票、装卸费发票。
14、办公用品:办公用品发票(带明细)。
15、劳保费:劳保用品发票。
16、邮寄费:邮电业专用发票、服务业发票。
17、广告、宣传费:广告费发票(合同)
18、制作费(含印刷):增值税专用发票(带合同)
注:差旅费、会议费、打车费、招待费、培训费还要填写申请
1、费用报销要求
a) 费用经办人应在费用发生后的5个工作日内到财务部办理报销手续,要求每周四到财务管理部办理费用核销手续,特殊情况可另行处理。
b) 将原始单据剪齐边角,正面朝上(与报销单据同向)粘贴在报销单的反面左边。
c) 用蓝色或黑色钢笔、签字笔如实填写报销单的各项内容,如:报销时间、报销人、费用摘要、单据张数等。
d) 采购类经营费用,须凭有效的《采购申请单》和发票到仓库办理物品验收入库手续,并将入库单附在报销单据的后面。
e) 非采购类的行政、办公或其他费用,直接填制报销单据。
f) 外出培训费凭《培训协议》办理报销手续。
二、报销凭证票据粘贴原则及方法
二、报销凭证票据粘贴原则及方法
3、报销票据粘贴方法
二、报销凭证票据粘贴原则及方法
报销票据粘贴示例
粘贴要点:每一张发票都和粘贴单相粘
二、报销凭证票据粘贴原则及方法
报销票据粘贴示例
此区域内容必须填写完整
二、报销凭证票据粘贴原则及方法
报销票据粘贴示例