文档介绍：企业管理控制系统
安达信企业咨询
一九九九年一月二十三日
一、企业面临多种业务风险
二、企业管理控制系统简介
三、我们的最佳实务
目录
外部
内部
管理决策
企业业务风险模型TM
竞争着敏感性股东关系资金充足性
灾难性损失独立/政治法律行政管理产业金融市场
信息处理/
技术风险
使用权
完整性
相关性
可得到性
财务风险
货币
利率
流动性
现金转移/流通速度改变
结算
再投资
信用
廉正风险
管理欺诈
雇员欺诈
非法行为
无授权使用商誉
授权风险
领导力
权力
限制
表现激励
沟通
营运风险
客户满意
人力资源
产品开发
效率
能力
表现差异
循环时间
资源
商品定价
过失/损失
符合性
业务中断
产品/服务失败
环境
健康和安全
商标/产品名侵蚀
营运
价格
合同执行
衡量
结盟
管理报告
环境风险
流程风险
决策信息风险
财务
预算和计划
完整性和精确性
会计信息
税收
福利基金
投资评估
战略
环境检视
业务组合
价值评估
组织结构
资源分配
计划
生命周期
环境风险
1. 竞争者-竞争者令企业失去原有的市场竞争优势
2. 敏感性-企业无法对变化的环境作出有效及时的反应
3. 股东关系-直接关系到企业在资本市场上的筹资能力
4. 资本的可获得性-公司可能无法筹措到足够的资金来支持自身发展
环境风险(续)
5. 灾难性损失-自然灾害给企业造成巨大的损失
6. -
7. 行业风险-由于行业有关要素变化,使企业丧失在行业中的优势地位
8. 金融市场风险-由于金融市场的价格波动给企业的金融性资产造成损失
流程风险-营运风险
1. 客户满意-由于对客户服务不够重视造成营业额下降
2. 人力资源-岗位人员资格和能力不够
3. 产品开发-新产品无法被市场接受
4. 效率-企业效率底下令成本高居
5. 能力-企业生产能力过剩或者不足
流程风险-营运风险(续)
6. 表现差异-企业的运作水平与国际先进水准之间还存在巨大的差距
7. 时间拖延-业务流程耗时过多
8. 存货遗失-由于管理不当,存货的遗失给企业业绩造成巨大的损失
9. 符合-由于员工的失误,造成产品不能符合市场的需要,无法完成企业的预期目标
流程风险-营运风险(续)
10. 业务中断-,给公司的发展造成不利影响
11. 采购-企业可能由于缺乏材料供应商的选择余地造成采购成本偏高,影响企业产品竞争力
12. 商品定价-定价的不合理,比如企业使用现行市价与客户签订远期合同,由于市场价格的波动给企业带来可能的损失
流程风险-营运风险(续)
13. 产品或服务失败-由于某种产品的失败给企业的整个形象造成影响
14. 环境-由于企业破坏环境而受到第三方或政府的罚款
15. 健康和安全-由于对安全生产不够重视造成员工的伤亡,给企业造成不必要的损失
16. 商标被侵蚀-由于产品或服务的质量不佳,造成企业名誉受损