文档介绍：中核集团财会部
2010年12月07日
2010年度中央部门决算
(住房、结余)
总体情况
体系不变,格式微调
编报范围
单位范围:列入2010年度财政预算编报范围的事业、企业单位。
注意:没有财政拨款的单位不需编报(09年度没有结余+10年度没有拨款)
资金范围:纳入财政预算编报范围的全部资金(不包括亏损补贴、国有资本经营预算)不反映上级补助收入和支出。
中央预算事业单位填报全部资金的收支
承担财政资金的项目只填报项目资金的收支
填报口径
收支报表均不包括偿还性资金(如银行借款),资产负债简表包括偿还性资金。
基本建设类资金按实际收支数反映,不反映单位内部转帐过程。
报送要求(一)
顺序:
大小:A3纸
金额单位:元
数量:纸制文件与电子版文件各一份
纸制:单位公章、签字(修改后的最终版)
电子:密邮上报,注明“2010年部门决算(财务出收)”,。
数据:及时性和准确性(与年初数核对)
必须进行全审
运用审核模板进行数据的合理性分析
时间:
报送时间:2011年2月20日前
审查时间:暂不安排会审(如有要求另行通知)
报送要求(二)
注意事项(一)
审核公式:
基本平衡公式:红色,不能出现。
逻辑性公式:紫色,原则上不出现,若经核实确实合理,必须逐条进行说明(在出错公式处点右键编辑)。
核实性公式:绿色,有错调整,无错保留,并逐条进行说明(在出错公式处点右键编辑) 。不能见到报错就改数,要实事求是、符合客观实际。
注意事项(二)
上年结转和结余(调整名称)
与批复的2009年末结转和结余数据一致
有关报表的衔接
综合司住房改革支出决算报表
预算司结转和结余资金报表
国库司部门决算报表
3套报表相关数据应一致
事业基金不能出现或新增负结余,原形成的负结余要进行说明
财政部国库司网站:
/guokusi
编审问答政策解读
参数更新软件下载
财会部:正式文件通知和财会部网站
集团公司密邮:财政拨款对账
注意事项(三)
编报范围:
享受住房改革支出财政预算补助的单位
注意:决算与预算的衔接
下载软件:
1./ 找“下载中心”,点击“中央行政事业单位住房改革支出决算”下载;
2./ 找“新闻中心”下载。
上报方式和时间:2011年2月20日前上报,电子版通过集团公司密邮上报,注明“2010年住房决算(财务处收)”,。
2010年住房改革支出决算