文档介绍：-使用现有的财务及商业信息,分析商务财务业绩
-识别不足之处以提高现有业绩
-通过保持良好的内部控制降低宝洁风险
宝洁公司与分销商合作发展财务策略以适应双方的业务目标
财务管理
目的
准则
新的生意目标
上年生意目标
差距分析
生意和财务问题
内部控制
宝洁公司-全球经销商核心工作程序
程序: 财务管理版本: 1
子程序无代码: 7
要素无地区: 总部
步骤:
财务报表的使用者或公司决策者借助财务报表对照经营目标来回顾经营业绩:
水平分析:回顾经营要素占总资产/所有者权益的比重以及收益和负债占净销售收入的比重。
垂直分析:比较不同期间销售收入/收益和负债要素变动比率和差异绝对值。
趋势判断:这是用历史数据进行业绩评估,判断是否处于上升或下降趋势。
基准:从别的来源或从同行业或具有相同经营项目的其他部门,采集其他现有的数据,以此为参照评估经营业绩或当期营业结果。
财务比率:评价财务比率。
,并制定下一步行动计划
说明:
前期(月、季度、半年、全年)业务的经营业绩和财务条件的回顾
输入
资金平衡表、损益表
去年生意目标表
方法:
%的异象/机会。
输出
分析报告
业务及财务
回顾
宝洁公司-全球经销商核心工作程序
程序: 财务管理版本: 1
子程序业务及财务问题代码: 711
要素无地区: 总部
224
宝洁公司—中国/分销商核心工作流程
流程: 财务管理版本:1
子流程: 业务及财务回顾编号:
要素: n/a 地点:总部
输入:
分析报告
回顾和评价经营结果
输入:
财务报表
上期目标
传递经营目标计划表
宝洁
分销售
客户
产品供应部
财务部
销售部
管理系统部
人力资源部
总经理
客户业务发展财务部
财务分析员
销售经理
方法:
鉴定财务状况
制定公司生意策略。。
步骤:
从财务报表中选取主要财务数据。
根据主要财务数据计算财务比率。
分析财务比率
根据分析财务状况制订下一步行动计划
说明:
使用主要比率鉴定分销商的财务状况。
输入:
资产负债表
损益表
输出:
分析报告
财务比率
宝洁公司—中国/分销商核心工作流程
流程: 财务管理版本:1
子流程: 生意回顾编号:
要素: 财务比率地点:总部
225
宝洁公司—中国/分销商核心工作流程
流程: 财务管理版本:1
子流程: 生意问题编号:
要素: 财务比率地点:总部
输出:
分析报告
财务比率
输入:
资产负债表
损益表
宝洁
分销售
客户
产品供应部
财务部
销售部
管理系统部
人力资源部
法律部
客户服务部经理
财务分析员
销售部经理
管理系统部经理
人力资源部经理
法律部经理
如何增加资本收益率
资本收益率
利润率
周转率
覆盖
有效的资金管理
付款折扣
降低成本
降低存货
带动其它产品畅销
资本收益率=利润率×周转率(净利润/销售收入)×销售收入×资本
例如:
销售收入
100
500
产品成本
97
48