文档介绍：人民币单位结算账户业务简介
2008年11月
1、人民币结算账户管理纲领性文件
人民币银行结算账户管理办法
人民币银行结算账户管理实施细则
人民币银行结算账户管理系统业务处理办法
中国人民银行关于规范人民币银行结算账户管理有关问题的通知
2、人民币单位结算账户开户业务
开户流程及岗位职责分工
(一)核准类账户流程:
1、定义:基本存款账户、临时存款账户(因
注册验资和增资开立的除外)、预
算单位专用存款账户和“QFII专用存
款账户。
2、具体流程:
网点经办人员受理、审核资料(对资料真实性、完整性、合规性责任,在开户申请书和资料复印件上签署意见和签(章))→网点会计主管复审资料(在开户申请书和资料复印件上签署意见和签名(章)) →柜台经办人员在系统开户→经办人员在人行账户管理系统录入待核准信息→将账户资料送人行→人行核准→取回人行盖章的开户申请书及开户许可证
开户流程及岗位职责分工
(二)备案类账户流程:
1、定义:一般存款账户、因注册验资和增资
验资而开立的临时户、除预算单位
和“QFII”以外的专用存款账户。
2、具体流程:
与核准类基本一致,但无需送人行
核准,只需向人行报备。
开户审核原则
严格按“五相符”原则审核,以确保开户书面资料的真实性、完整性、合规性。
●“证实相符”审核,确保证明文件与真实情况相符;
●“证书相符”审核,确保开户申请书填写内容与证明文件原件记载内容一致;
●“证证相符”审核,确保每份证明文件对存款人同一账户信息的记载一致,每份证明文件原件与复印件相符;
●“证规相符”审核,确保存款人所提供开户证明文件与规章制度要求一致。
●“证网相符”审核,确保存款人所提供书面相关资料(含居民身份证)与人行规定网络核查相符。
开户需提供具体资料
基本存款账户需提供的具体资料:
1、开户申请书 2、单位的身份证明资料(一般为正本,具体见后列)★
3、组织机构代码证
4、法人代表或单位负责人身份证件
5、税务登记证【国税或地税或国税加地税】
(无需纳税的单位不需要出示,但生产经营企业无法出示
税务登记证时,需出具税务部门免税证明。)
6、法人代表或单位负责人授权书
7、经办人身份证件
8、转户重开的还需“已开立银行结算账户清单”
◆存款人只能在银行开立一个基本存款账户
☆单位的身份证明资料
(一)企业法人,应出具企业法人营业执照正本。
(二)非法人企业,应出具企业营业执照正本。
(三)机关和实行预算管理的事业单位,应出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书和财政部门同意其开户的证明;非预算管理的事业单位,应出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书。
(四)军队、武警团级(含)以上单位以及分散执勤的支(分)队,应出具军队军级以上单位财务部门、武警总队财务部门的开户证明。
(五)社会团体,应出具社会团体登记证书,宗教组织还应出具宗教事务管理部门的批文或证明。
(六)民办非企业组织,应出具民办非企业登记证书。
(七)外地常设机构,应出具其驻在地政府主管部门的批文。
(八)外国驻华机构,应出具国家有关主管部门的批文或证明;外资企业驻华代表处、办事处应出具国家登记机关颁发的登记证。
(九)个体工商户,应出具个体工商户营业执照正本。
(十)居民委员会、村民委员会、社区委员会,应出具其主管部门的批文或证明。
(十一)独立核算的附属机构,应出具其主管部门的基本存款账户开户登记证和批文。
(十二)其他组织,应出具政府主管部门的批文或证明。
开户需提供具体资料
一般存款账户需提供的具体资料
1、开立基本户所需要的全部资料
2、基本存款账户开户许可证正本
3、银行借款合同或写明开户原因的单位证明
◆只能在基本存款账户开户银行以外的银行机构开立一般结算账户。
开户需提供具体资料(续)
专用存款账户需提供的具体资料
1、开立基本户所需要的全部资料
2、基本存款账户开户许可证正本
3、按人行《账户管理办法》19条规定的专用批文
4、如以单位名称后加内设机构或资金性质开立的
还需:
内设机构(部门)负责人身份证件;
单位授权该内设机构(部门)开户的授权书;
以单位名称后加内设机构(部门)名称开立专用存款
账户申请书附页。
以单位名称后加资金性质的无需申请书附页
◆同一份证明文件只可开立一个专用存款账户