文档介绍：**公司(600***)
子公司运营分析报告
(2011年1-6月)
运营管理中心
.
目录
第一部份 A公司
第二部份 B公司
A公司——关键经营指标对标
A公司关键绩效指标对标
关键业绩指标(KPI)
单位
目标值
Q1实绩
Q2月实绩
1-6月止累计
完成率%
销售收入
万元
45000
10199
11784
21984
49%
利润总额
万元
5000
1314
969
2283
46%
资金回收金额
万元
49000
9638
10353
19991
41%
资产回报率
%
8
%
%
%
%
流动资金占用额
万元
≤ 17000
16855
19070
18504
-1504
自主产品占销售收入比例
%
60
47%
%
475
78%
设备稼动率
%
60
56%
63%
59%
98%
全员劳动生产率
万元
75
23
53%
专业技术人员比例
%
35
35%
%
34%
97%
A公司——运营分析概述
本报告期基本完成半年度经营目标,经营情况良好;
自主产品有较强的盈利能力,成本费用有效控制;
%,资产安全、有增值;
存在较大的资金链风险和市场下滑风险;
需尽快抓紧专业技术人才的引进、研发平台的建设、市场开拓能力的培育和内部管理流程的优化;
需加强目标管理,调整完善现有产品结构;
需加强应收账款、存货管理,对年度经营计划加强实施和对标并监督执行。
A公司——1-6月份绩效架构图
2011年6月止
股东报酬率%
2011年指标
财务杠杆
总资产报酬率%
利息保障倍数
速动比率%
净利润率%
总资产周转率%
165
应收账款周转率(次)
存货周转率(次)
应付账款周转率(次)
资金积压周期(天)
固定资产周转率(次)
销售收入增长率%
产品成本率%
销售费用率%
管理费用率%
财务费用率%
A公司——盈利状况分析
1、压机S、%,毛利率达31%,盈利能力增强,同时订单充裕;
2、机床产品上半年平均毛利率16%,比上年度提高了9%,订单很充裕,但产能却很紧张;(可否考虑交期换毛利的市场策略?)
3、环保毛利率高达49%,对吉成上半年的盈利贡献很大;
4、电子、光伏毛利率8-9%,但是收入比例占55%,量大,摊薄了固定费用,保证了上半年的利润达成
5、除财务费用外,销售费用、管理费用均控制在目标内,%.
净利润率%
2011年6月止
2011年目标
产品成本率%
销售费用率%
管理费用率%
财务费用率%
A公司——运营状况分析
1、上半年度完成产值21707万元,实现收入21984万元,销售接单25723万元,到期应交未交订单10619万元,其中自身原因延期交单2899万元;
2、应收账款、存货占有资金从年初的11477万元提高到18198万元,增加了6721万元,资金积压周期超目标61天;
2011年6月止
总资产周转率%
2011年目标
应收账款
存货周转
应付账款
资金积压
固定资产
营业收入
周转率(次)
(次)
周转率(次)
周期(天)
周转率(次)
增长率%
A公司——运营状况分析
3、上半年资金回收19993万元,账款回收率81%。压机、机床、单晶炉回款达成年度目标94%,但光伏切割机、电子、环保远低于目标回款率,特别是切割机仅45%;
4、本报告期净利润现金含量-(),利润质量欠佳。对应收款、存货加强管理