文档介绍：**公司(600 ***) 子公司运营分析报告(2014 年运营管理中心 2014. 目录?第一部份?第二部份 A公司——关键经营指标对标?A公司关键绩效指标对标关键业绩指标(KPI) 销售收入利润总额资金回收金额资产回报率流动资金占用额自主产品占销售收入比例设备稼动率全员劳动生产率专业技术人员比例单位万元万元万元%万元%%万元% 目标值 45000 5000 49000 8≤ 17000 60607535 Q1实绩 10199 1314 9638 % 16855 47% 56% 23 35% Q2月实绩 11784 969 10353 % 19070 % 63% % 1-6 月止累计 21984 2283 19991 % 18504 475 59% 34% 完成率%49% 46% 41% % -1504 78% 98% 53% 97% A公司——运营分析概述?本报告期基本完成半年度经营目标,经营情况良好; ?自主产品有较强的盈利能力,成本费用有效控制; ?流动资产不良率 % ,资产安全、有增值; ?存在较大的资金链风险和市场下滑风险; ?需尽快抓紧专业技术人才的引进、研发平台的建设、市场开拓能力的培育和内部管理流程的优化; ?需加强目标管理,调整完善现有产品结构; ?需加强应收账款、存货管理,对年度经营计划加强实施和对标并监督执行。 A公司—— 1- 6月份绩效架构图 2011 年6月止 2011 年指标净利润率% 产品成本率% 应收账款周转率(次) 销售费用率% 股东报酬率%总资产报酬率% 存货周转率(次) 管理费用率% 应付账款周转率(次) 财务费用率% 资金积压周期(天) 财务杠杆总资产周转率% 利息保障倍数速动比率%固定资产周转率(次) 销售收入增长率% 165 A公司——盈利状况分析?1、压机 S、 IE 系列产品比例达 % ,毛利率达 31% , 盈利能力增强,同时订单充裕; ?2、机床产品上半年平均毛利率 16% ,比上年度提高了 9% ,订单很充裕,但产能却很紧张;(可否考虑交期换毛利的市场策略?) ?3、环保毛利率高达 49% ,对吉成上半年的盈利贡献很大; ?4、电子、光伏毛利率 8-9% ,但是收入比例占 55% ,量大,摊薄了固定费用,保证了上半年的利润达成?5、除财务费用外,销售费用、管理费用均控制在目标内, 但上半年研发投入仅占收入 %. 产品成本率% 净利润率% 销售费用率% 管理费用率% 2011 年6月止 2011 年目标财务费用率%A公司——运营状况分析?1、上半年度完成产值 21707 万元,实现收入 21984 万元,销售接单 25723 万元,到期应交未交订单 10619 万元,其中自身原因延期交单 2899 万元; ?2、应收账款、存货占有资金从年初的 11477 万元提高到 18198 万元,增加了 6721 万元,资金积压周期超目标 61 天; 2011 年6月止 2011 年目标应收账款周转率(次) 存货周转(次) 应付账款周转率(次) 总资产周转率% 资金积压周期(天) 固定资产周转率(次) 营业收入增长率%A公司——运营状况分析?3、上半年资金回收 19993 万元,账款回收率 81% 。压机、机床、单晶炉回款达成年度目标 94% ,但光伏切割机、电子、环保远低于目标回款率,特别是切割机仅 45% ; ?4、本报告期净利润现金含量- (相当于每实现一元利润会流出元现金),利润质量欠佳。对应收款、存货加强管理,防止产生虚拟资产; ?5、上半年增加自产自用加工中心二台,计 875 万元,缓解加工能力紧张;金加工设备有效利用率 63% ; ?6、电子、光伏、环保收入比上年同期增加 12983 万元,但压机、机床收入今年仅上年同期增长 15% ; A公司——资产质量状况分析?报告期末总资产 55456 万元,流动