文档介绍：*公司(600**)子公司运营分析报告(2011年1-6月)——运营分析概述本报告期基本完成半年度经营目标,经营情况良好自主产品有较强的盈利能力,成本费用有效控制;%,资产安全、有增值;存在较大的资金链风险和市场下滑风险需尽快抓紧专业技术人才的引进、研发平台的建设、市场开拓能力的培育和内部管理流程的优化需加强目标管理,调整完善现有产品结构需加强应收账款、存货管理,对年度经营计划加强实施和对标并监督执行。A公司—1-6月份绩效架构图2011年春月止东报酬率总责产报平上6柔动比率写净利网率息卓虐423财务责用A公司——%%管理费用率%财务费用率%1、压机S、,毛利率达31%,盈利能力增强,同时订单充裕2、机床产品上半年平均毛利率16%,比上年度提高了9%,订单很充裕,但产能却很紧张;可否考虑交期换毛利的市场策略?)环保毛利率高达49%,对吉成上半年的盈利贡献很大4、电子、光伏毛利率8-9%,但是收入比例占55%,量大,摊薄了固定费用,保证了上半年的利润达成5、除财务费用外,销售费用、管理费用均控制在目标内,%A公司——运营状况分析2011年6月止11年目标应收账款周转率(次周转率[次)周期(天周转率(次)增长率当1、上半年度完成产值21707万元,实现收入21984万元,销售接单25723万元,到期应交未交订单10619万元,其中自身原因延期交单2899万元2、应收账款、存货占有资金从年初的147万元提高到18198万元,增加了6721万元,资积压周期超目标61天A公司——运营状况分析3、上半年资金回收19983万元,账款回收率81。压机、机床、单晶炉回款达成年度目标94%,但光伏切割机、电子、环保远低于目标回款率,特别是切割机仅45%;4、(),利润质量欠佳。对应收款、存货加强管理,防止产生虚拟资产5、上半年增加自产自用加工中心二台,计875万元,缓解加工能力紧张:金加工设备有效利用率63%6、电子、光伏、环保收入比上年同期增加12983万元,但压机、机床收入今年仅上年同期增长15%;A公司一资产质量状况分析报告期末总资产55456万元,流动资产27180万元,占总资产的49%固定净值19361万元,占总资产的35%应收账款、存货、预付账款三项占有资金额21184万元,占流动资产的78‰:速动资产占流动资产52%(参考值1:),资产变现能力较弱但相对安全;冫由于上年U8财务核算软件升级,对应收账款丢失了账龄管理,风险增大存货连续4个月增加,比年初净增额5280万元,其中原材料占比51%。对存货加强库龄和红线目标管理A公司——,较好地利用了负债资金22011年6月止财务杠杆达成净利率10%;,,公司的盈利能力对负债的利息支付能力较强()%,短期来说偿债能力速动比率%较弱,若能降低库存,加速回款,,则可提高该能力。