文档介绍：固定资产管理规定
目的
为规范固定资产管理,合理利用资源,特制订此办法
管理范围
本办法适用于公司所有固定资产的管理
内容
本办法所指固定资产是指购买时价值高于人民币2000元且使用年限超过一年的公司财物,也指购买时价值较低且使用年限较长的公司财物(如办公家具等);
盘查
1、固定资产管理人员须在接手该工作时一次性盘查所有固定资产,建立台账并填写《固定资产登记表》;(对于已建立台账的固定资产进行重新核查并做好交接工作);
2、固定资产管理人员须依据物品所属类别,对固定资产进行编号和建立固定资产卡片挂于实物上;
分类,编号如下:
01类-----计算机及附件
A-----台式电脑显示器;
B-----台式电脑主机;
C-----笔记本电脑;
D-----计算机外围设备(如适配器、打印机、集线器、投影仪、录音笔等)
02类-----办公设备
A-----办公桌;
B-----办公椅;
C-----推柜;
D-----文件柜;
E-----更衣柜;
F-----保险柜;
G-----报刊柜;
H-----其他柜类;
I-----白板;
J-----董事长办公室家具;
K-----电话机、电话交换机;
L-----传真机;
M-----复印机;
N-----碎纸机;
03类-----辅助办公设备类
A-----家用电器;
B-----文体用品;
04类-----软件类(工作应用软件)
05类-----图书类;
06类-----其他类;
申购、采购
1、各部门或员工因办公需要申购除现有和库存外的其他固定资产时,须填写《固定资产申购单》按要求交予相关部门和领导审批通过后才可进行。购买完成后,该固定资产也须做登记、入库、编号等工作,须使用人领用完成后才可使用。
2、固定资产的采购工作须由指定相关部门的2名员工相互监督,协同完成,杜绝采购、验收由一人独自完成。
入库、保管
1、所有固定资产(公司开业购置的固定资产和后来请购或公司新添置的固定资产)须办理入库手续,由固定资产管理员填写《固定资产入库单》,计入固定资产入库台账。
2、固定资产的原始票据和保修单、说明书、软件等附件应交予档案管理人员处妥善保管,以便日后的维护,维修,售后等事宜使用。固定资产的验收工作须有财务部人员在场。
3、固定资产的保管存放工作,应根据设备要求进行存放管理。若有闲置的固定资产,应按要求存放于专门的库房中。
4、所有已入库的固定资产都须分类、编号(见上页)。
领用
1、由于固定资产的使用价值较高,使用年限较长,使用频率较高等因素,所以固定资产的保养、维护工作尤为重要,故公司固定资产的领用须使用人填写《固定资产领用责任状》。
2、固定资产保管人员应在使用人领用后,在固定资产登记表上注明使用人和使用时间。
3、对于公司公用固定资产如空调、微波炉、冰箱、复印机等,须在固定资产登记表上注明“公用”。
故障、报废
1、固定资产在使用中出现故障情况,责任人须立即申报固定资产管理人员,由固定资产管理人员联系该设备的维修事宜。
2、若因责任人未遵循《固定资产领用责任状》规定,造成设备故障的,须由责任人承担修理费用和赔偿事宜。
3、固定资产因设备老化或其他不可抗拒因素严重损坏,失去使用价值时,可由固定资产管理人员在核实清楚情况后申请报废,申请报废须填写《固定资产报废单》。
盘点
1、固定资产的盘点工作须一年进行一次,由固定资产管理部门和财务部门协同完成;
2、固定资产盘点人员须做到以卡对物,以物对账,保证账实相符;
3、按要求填写《固定资产盘点统计表》一式二份,一份交予财务核帐,一份存档。
附则
1、本办法未尽事宜,按公司相关制度执行;
2、本办法由XX批准后生效,自颁布之日起执行。
附件如下:
附件一:
公司固定资产登记表
固定资产编号: 年月日
固定资产名称
规格型号
单位
单价
总价
入账日期
制表人:
附件二:
固定资产入库单
名称
型号
单价
数量
总价
入库时间
采购人
验收人
入库附件
制表人:
附件三:
固定资产申购单
申购时间: 申购人:
固定资产名称
规格型号
单位
数量
预算金额
用途
备注:
预算金额合计:
使用人部门负责人意见:
财务部门负责人意见:
有审批权限的领导意见:
附件四:
固定资产领用责任状
序号
资产名称
单位
数量
领用日期
配套附件
领用人
注: 责任人对所领用的物品的日常保管、保养、维护、申报维修等直接负责,如非正常原因损坏或