文档介绍：集团性客户信贷风险及其管理
[ 摘要] 近年来,集团性客户大量涌现,对商业银行信贷风险管理提出了新的要求
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。本文介绍了集团性客户的内涵及其行为特征,分析了集团性客户存在的主要信贷风险,提出了集团性客户风险管理的一些
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具体措施。
[ 关键词] 商业银行;集团性客户;信贷风险管理

近年来集团客户大量涌现,一些
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集团性客户,如蓝田、银广夏、上海周正毅关联企业、深圳彭海怀兄弟关联企业和铁本等企业集团贷款相继出现。如何破解集团性客户信货风险这一难题,是当前我国商业银行的燃眉之急,也是8tt t 8. com各家银行必须ssbbww. c om研究的重要。

一、集团性客户内涵及其行为特征

(一)集团性客户内涵
根据《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》规定,集团性客户是具有以下特征之一的企业事业法人:;;、关键管理人员或其它8ttt8关系密切的家庭成员(包括www .ddd tt. com三代以内直系亲属关系和二代以内旁系亲属关系)共同直接控制或间接控制;,可能价格转移资产和利润的,商业银行认为应视同集团性客户进行管理的。
上述所称控制主要是指有权决定企业财务和经营政策,并能从其经营活动中获得ssbbww利益,包括www .ddd tt. com:、间接拥有、或直接和间接拥有另一方超过半数以上
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表决权资本。,但能通过以下方式达到控制:通过与其他投资者的协议,拥有另一半以上
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表决权资本的控制权;根据章程或协议,有权控制另一方的财务和经营政策;有权任免董事会等类似权力机构会议上有半数以上
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投票权;在董事会或类似权力机构会议上有半数以上
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投票权。

(二)集团性客户行为特征
。集团客户内众多的关联成员主要是通过复杂

的投资链条形成的,投资的主要形式有三种:全资、控股和参股。集团客户善于通过频繁的兼并收购等资本运作实现多元化投资,经营范围往往 t8. com涉及多个领域,以此扩大资产规模。在多元化投资时,集团通常的做法是每有一个新项目就设立一个新公司,这样既能扩大集团规模,又能免受债务牵连。这类企业集团的资产扩张的速度较单一行业的企业集团为快。从近年发展情况8 tt t 8. com看,集团客户经营和融资运作存在隐秘化的趋势,一方面营手法的隐性及个性化,另一方面d dtt. 不对外表露,局外人要了解清楚集团全貌及内部关系难度较大。
“纯”。集团客户的关联成员之间经常存在大量的关联交易,交易类型主要有产品购销、资产重组、融资往来、担保租赁等。,有的出于集团内部经济资源配置的合理性考虑,有的则是为了dd dtt. com操纵报表粉饰业绩、制造虚假繁荣。如果8 tt 集团客户成员要利用
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关联交易行为来实现后面这种非公允性目标,这只能说明其正常生