文档介绍：1、会计核算工作流程
取得并审核原始凭证
进行财务分析
生成财务报表
编表说明
编制各项明细表
登记总分类账
现金、银行存款
日记账
登记明细分类账
生成科目汇总表
编制、审核记账凭证

2、出纳工作流程
收款
付款
转账
收现
收票据
审单付款
付票据
开支票
编制日报表
登记现金、银行日记账本
核对日记账、做调节表
账户间请款收款审票据
盖章进账(需背签收交客户或转账或购汇
开收据书的要背书) 进账、登记台账

3、税务工作流程
(1)办税员报税工作流程
主管会计填写纳税申报表发票使用明细表

办税员索取纳税申报表、发票使用明细表

将发票使用明细输入相关IC卡中
持IC卡资料成功输入税务局电脑
到征收科申报纳税
到发票电脑科输入当月报税资料
将盖有税务局征收专用章的申报表交会计保存
(2)办税员领取、缴销发票工作流程
到国家税务局索取发票领用表
填写申请内容
持相关资料往发票科领取发票
非正常情况正常情况
因某种原因停票,索取暂停供应发票通知单
发票科领购窗口领票
往所属核税科核税员处登记
领购电脑发票
领购手工发票
填写发票检查报告
电脑科将相关资料输入IC卡
加盖税务登记号地址电话条形章
核税员出发票检查报告意见
使用完后缴销
60天内缴销
核税科科长意见
税务局局长意见
电脑科解锁
领票窗口领票
以下程序同正常情况
(3)办税员办理一般纳税人资格年审工作流程
到税务局领取年审表格
准备税务局所需全部资料
交税务局指定受理窗口
交资料并索取回执
持回执领回年审结果
持年审结果到核税科加盖一般纳税人条形章
4、统计工作流程
(1)预算检查执行工作流程
会计凭证处理完毕
归类登记有关数据
编制预算与执行对比报表
分析及说明预算执行情况
报财务经理审核及提出改进意见
报财务总监审批
报执行总裁和总裁审批
公布预算执行情况及改进措施
(2)销售统计工作流程收款员交《收款日报》报统计员
编制《销售日报》
与业务部核对账务
财务经理(或指定负责人)审核后上报
往来日报
资金日报
销售日报
(3)《营运资金日报》编制流程
公司汇总统计并审核
编制《营运资金日报》
5、请款工作流程表(现金、支票)
(1)请款(现金)工作流程表
主管副总意见
部门经理意见
经办人填借款单
(文件呈批表) 说明借款理由
主管会计复核
财务总监意见

执行总裁审查

总裁裁决
出纳付款
经办人签收

经办人复印留存
经办人取表填单
部门经理意见
填:分期付款呈批跟踪表工程付款跟踪表
成本利润预算审批表
附合同、报告审批等
主管副总意见
主管会计复核
财务总监意见
执行总裁审查
总裁裁决
出纳付款
会计记账
请款(支票)工作流程图
分期请款