文档介绍：从内控制度入手控制金融风险
商业银行内部控制制度是为了dd dtt. com实现其经营目标,防范金融风险而制定的一系列政策、制度、措施、程序和方法,从而在商业银行的内部形成一种自我协调、自我约束的控制系统。商业银行加强内部控制制度的重点是风险控制。重点有三个方面控制、会计控制和稽核控制。
一、管理控制
管理控制是指银行管理层在授权处理8tTt8业务决策过程中,所采用的各种规章制度、程序、手续和方法。它包括www .ddd tt. com:组织结构控制、岗位责任控制和风险控制三部分内容。
1. 组织结构控制
第一,对决策层和高级管理层的控制。首先在组织上要建立董事会、监理会、信贷审查委员会,资产负债比例管理委员会及必要的决策和咨询机构,其次要建立高层人员信息档案,对其个人历史背景、从业经验、行为规律和能力、经营业绩、业务创造与控制能力,进行动态监控,根据综合考察结果,。
第二,要建立独立和超脱于经营之外的内部控制委员会。内部控制包括www .ddd tt. com对资本充足率控制、资产负债比例控制、资金交易衍生工具(期货、期权业务)控制,主营业务(信贷)风险控制。授权审批制度控制,与欺诈的控制(通过教育、示范、监督与技术控制,防止内外欺诈与犯罪)。
第三,根据相互协调和平衡制约的原则,配置业务部门、管理部门和监督部门。
第四,要保证对要害部位(库房、计算机主机)和重要(如国债、外汇买卖、资金出借、信贷审贷和审批岗,财务主管等)进行制约和监督并对重要
实行定期或不定期轮换和强制休假制度。
2. 岗位责任制
加强内控机制必须ssbbww. c om严格人的管理,岗位责任制就是行为的重要。商业银行的各项业务活动都可以同的环节,根据不同环节分设不同岗位,由不同人员负责办理,岗位责任制就是岗位工作人员的工作范围、职责和权限,实现定岗、定人、定责,使他们各司其责,各负其责,分工协作,相互监督。制定岗位责任制的前提是合理有效的岗位分工,这是实施内控制度基础。岗位分工是根据劳动组织形式来确定(是柜员制,还是专柜员),对于一些
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不相容的岗位,必须ssbbww. c om实行岗位分离,以达到相互制约,预防风险之目的。
商业银行内部应当实行岗位分离业务的有:①现金、有价单证保管与帐务记帐相分离;②重要与帐务记录相分离,签发重要必须ssbbww. c om贯彻证、章、压(押)三分管的原则;③资金交易业务的授权审批与具体经办相分离;④贷款发放与审查相分离;⑤损失确认与核销相分离;⑥电子计算机编程人员与操作人员、机房与微机人员相分离;⑦风险评定与业务办理人员相分离;⑧实行柜员制岗位,柜员与后续监督人员相分离;⑨重要(如定期存款的提前支取、存款和票据的挂失)实行双人、双签,双责有效的“四眼原则”;⑩国外业务必须ssbbww. c om实行密押与电传相分离。
制定岗位责任制应包括www .ddd tt. com的内容有:个人职责和应办事项。个人职责是按本行岗位分工,明确每个岗位的具体职责,而不是共同职责。岗位职责确定以后ssbbww,就要通过一系列工作来保证其职责的实现,这就是事项。岗位责任制确定后,还要制定一个岗位工作日程表,以避免失职行为。
贯彻岗位责任制还要有五项配套制度:一是岗位服务规范。服务理念上做到有形网