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控股公司2财务费用分析
财务费用(2002年一季度)
单位:万元
1
1
控股公司2财务费用明细
单位:元
1
2
销售费用
财务费用
三项费用
管理费用
控股公司2费用分析小结
201
173
138
126
18
52
357
350
小结:一季度三项费用累计低于预算7万元,考虑上述三个因素,整个费用控制合理。
预算
实际数
包括返回2001年度销售员的业务提成费123万元
1辆汽车和财务软件为预算外支出。
银行贷款利息所致
1
3
控股公司2损益评价
净利润
销售收入
产品成本及附加
三项费用
税收
357
350
%所得税率。
结论:净利润低于预算494万,偏差率为91%,其中销售收入低于预算2625万元,
偏差率为66%,材料成本控制较好,制造费用尚有降低空间,三项费用控制
合理。
546
50
预算
实际数
1
4
控股公司2资产负债表分析
资产负债简表
单位:万元
1
5
控股公司2资产结构分析
1
6
控股公司2存货结构分析
单位:万元
1
7
控股公司2固定资产结构分析
单位:万元
1
8
控股公司2负债构成分析
1
9
控股公司2资产负债评价()
净资产
总资产
负债
期初数
实际数
货币资金
应收帐款
短期借款
存货
1885
3276
2059
1922
3242
3212
300
2000
结论:货币资金较期初有所增加,可适当提高利用率;存货和应收帐款水平下降,二着整体结构合理。
短期借款增加为新增银行贷款所致。
单位:万元
1