文档介绍：承兑汇票管理制度
建立“承兑汇票登记簿”的台帐,注明“背书单位、收到日期、票面种类、票号、票面金额、出票日、到期日、交票人、取票人”,并按照时间顺序建立档案,方便查询。
业务经办人将收取的承兑汇票交于出纳员,出纳员根据承兑汇票登记“承兑汇票登记簿”,业务经办人与出纳员在登记薄上签字。收到汇票后认真检查票面是否规范,看票面上的用章是否规范,有无涂改的痕迹,盖章和单位名称是否一致,是否使用的是财务专用章等,是否有需要出具证明,如需证明,应及时与前手联系尽快取得证明。
出纳员对承兑汇票要像对待资金一样,放进保险柜,并且对于有些承兑汇票附有证明的情况,要把证明等单据和承兑汇票一起保存,确保承兑汇票的完整性;
出纳员开具一式二联到票收据。一联给经办人或者给前手;一联给会计做帐务处理。
未到期汇票背书转让时,要注意汇票的期限,尽量把短期内到期的、可以到银行兑付的汇票留下来,要做到填写规范,特别是涉及到双方责任和利益的关键环节,一定要划分好责任,不能因为证明的语言不清楚而引发纠纷。经总经理审批确认后,出纳登记“承兑汇票登记簿”,取得收票单位收据后经总经理签字后交给会计做账务处理。
未到期汇票贴现时,出纳员应选择贴现利率最低银行,经总经理批准后出纳办理贴现业务,并登记“承兑汇票登记簿”。
票据的保管者要有较强的责任心,对于每一张票据的到期时间要了如指掌,及时进行托收、兑付等,不能出现遗漏。
对于因人事调整等原因需要移交承兑汇票的,要针对“承兑汇票登记簿”逐一进行核对,做好交接手续。

七台河市源达煤炭化工有限责任公司
二O一二年二月二十八日