文档介绍：保险行业方案说明
用友软件股份有限公司咨询部
二零零一年二月六日
阅读索引:
针对具体的分析项目按照:需求描述、提出理由、解决建议方式。
具体分析项目如下:
保险的行业特性=分帐制
总帐系统=会计科目『分为两个分支进行说明』
项目管理系统=明细项目
现金银行=导入和对帐
保险专项开发=贷记凭证
应收应付=具体的业务详解
应收应付=核心业务处理详解
外围系统=预算管理的客户化处理
保险报表专项开发=现金流量表
保险报表专项开发=业务和报送报表的开发
保险的行业特性说明:
分帐制处理:
提出理由:
新会计制度规定“有外币业务的保险公司,可以采用外汇分帐制的核算方法,也可以采用外汇通帐制的核算方法”;
保险公司报批保监会通过可以采用外币分帐制核算方法;
大众保险公司的核算方法经过保监会同意使用分帐制核算;
解决方式:
理论依据:
分帐制的核算要求:
即保险公司发生的外币业务,凡涉及到货币性项目的,在日常核算中直接采用原币记帐,不需要按照汇率折合成人民币记帐;
凡涉及到非货币性项目的,需要按照外币业务发生当日汇率或当月月初汇率折合为人民币金额记帐,但是实收资本帐户除外(按照合同规定的汇率或收到的出资额时的汇率(分期出资的按第一次收到的出资时的汇率)折算为人民币金额记帐);
外币业务的买卖和兑换交易涉及到的货币性和非货币性项目的交易外币业务,通过
“货币兑换”科目进行帐务处理;期末外币的“货币兑换”科目的帐户余额按照期末汇率折算为人民币金额和人民币的“货币兑换”科目的帐面余额的差额即为汇兑损益,分情况计入开办费、在建固定资产和当期损益;
系统解决方案:
基于分帐制的核算方式均以本位币入帐,利用web ,按照日常业务中发生的币种个数设置多套帐进行核算;每套帐中均采用单主币核算,在发生相关的币种的业务时按照入帐的币种作为标识计入相关帐套中。在系统管理中的单位目录中设置单位树状结构如下:
大众保险股份有限公司(空帐套)
大众保险股份有限公司人民币帐套 (单主币:主币为人民币)
大众保险股份有限公司美元帐套(单主币:主币为美元)
大众保险股份有限公司日元帐套(单主币:主币为日元)
大众保险股份有限公司马克帐套(单主币:主币为马克)
遗留问题及建议解决方法:
多帐套的信息同步编辑:
理由:
由于一个核算单位多帐套的核算方式,在同一个信息编辑时人为的重复进入多套套中进行编辑;在编辑(增加、修改和删除等操作)中是否可以选择更新其他帐套,可以选择待更新帐套的个数,可以多选;
由于需要同步编辑的有:科目、明细项目、部门、业务员、保户、单据类型、常用摘要、凭证类别、单据类型的格式等信息同步编辑。在编辑工作时帐套多、工作量大的情况下希望系统提供实施的同步编辑,客观上保证一个核算单位的各个帐套的公共信息同步,减少错误的发生频率;
建议解决方式:
在编辑(增加、修改、删除)信息时,提供用户可以单选或者多选相应编辑(增加、修改、删除)的帐套数,包含其下级单位的帐套或者有权限的帐套;
由于科目对于核算系统很重要,在添加科目时,下级单位是否可以在上级单位添加时同步添加,技术问题:上下级单位的服务器的网络配置为分布式的多台服务器的同步编辑问题;
在编辑同步信息时,考虑网络的分布式的多台服务器配置时,选择帐套时应该考虑相应的服务器信息(前台或者后台处理可以根据具体的处理方式统一设置);
分帐制处理时金额重复列示问题:
由于一个核算单位多个币种的帐套,所以在系统中的出现金额的原币和本位币完全一致,即原币和本位币均为人民币或者美元或者日元,所以在使用过程是否可以提供显示项目的选择列示的用户可以操作界面,在用户见到的是有价值得信息。
总帐系统=会计科目
科目的级别、编码原则、级长、级次均可以更改。
理由:
保险的科目在保险新的保险制度出台后有以前的三位变为以前的四位;保险在初始化完成并且有5个月数据的情况下,重新初始化、重新建库、重新安装系统工作量和用户的忍耐极限得到了充分的考验;
对于中国入关和金融保险制度改革频繁,所以很有必要;
按照实际合理的应用方式提供软件功能是软件的一个重要卖点;
解决方式:
调整级别的条件很多;调整后的数据的递延性和信息的跨年度的综合利用等信息;
初步考虑使用系统内部序号为唯一标识,科目编码和科目名称均视同名称使用,一一对应,初步考虑可以根本解决问题;
想法的涉及因素考虑不周全,待以后讨论;
总帐系统=会计科目
科目编辑时不同的服务器的同步编辑问题。
具体的内容参照分帐制的描述,不在赘述。
项目管理系统=明细项目
明细项目的级别、编码原则、级长、级次均可以更改;
明细项目的合并、拆分、删除