营销部门月度预算管理办法.doc

文档介绍：营销公司管理文件
编号
文件名称
月度预算管理办法
管理部门
财务部
编制
审核

批准
汇签
颁布日期
页数
2
目的
为贯彻实施公司从紧的财务政策,增收节支,确保全面完成公司年度预算指标,提高业务管理能力,特制定本制度。
二、适用范围:营销公司各部门月度收支皆纳入预算管理。
三、相关定义

四、职责范围
1、公司内部各部门为预算责任单位,负责本部门业务预算编制、执行、控制、分析等工作,并配合财务部做好公司总预算的综合平衡。
2、财务部负责各部门预算平衡和公司级月度预算的编制、报批、执行、控制、分析和考核等具体工作,并跟踪监督预算执行情况,分析预算与实际执行的差异,提出改进措施和建议。
五、月度预算管理办法
1、每月26日前各部门参照年度预算结合本部门需求报送财务部次月收支预算,财务部每月30日前将所有预算进行汇总平衡后报平台财务部,平台财务部确定指标后,财务部作出分解报总经理批准,各部门按批准后的预算严格执行。
2、预算外资金需求原则上当月不予批准,特殊情况确需支出的,填写预算外资金申请表, 财务部视资金情况予以审核,报公司总经理批准后执行。
3、财务部建立预算资金拨付台账制度,各部门建立预算执行台账,每月度末与财务部进行核对,改正错记、漏记,确定差异产生的原因。财务部全面分析每季度预算执行情况,并提出对策和建议,提交公司,对整个预算的执行进行动态控制。
4、预算内资金支出,由财务部根据资金的周转情况和项目进度情况拨付。
5、各部门提出的月度预算须提交月底总经理办公会讨论通过,财务部在总经理办公