文档介绍：招商证敃券股份有限公司
审计黙报告
天职敏国际黝会麖计黙师事务所
天职敏京审字旓[2007]第 1202 号
目录栩
审计黙报告 3
2006 年度财务报表 5
2006 年度财务报表附注斟 13
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审计黙报告
天职敏京审字旓[2007]第 1202 号
招商证敃券股份有限公司全体股东:
我们审计黙了柚后鹊附的招商证敃券股份有限公司(以惣下简鼅称蘛贵公司)财务报表,包括2006年12月31
日的资旇产藱负债表,2006年度的利枬润及黃利枬润分配表、现金流栆量柎表和财务报表附注斟。
一一一、一、、、管理层对财务报表的责任管理层对财务报表的责任
按照企业惄会麖计黙准方则和《金融企业惄会麖计黙制敥度》的规定编制敥财务报表是贵公司管理枞层藚的责任。这种敵
责任包括:(1)设计黙、实施和维护鹙与财务报表编制敥相关的内部控制敥,以惣使财务报表不存蚙在由于舞弊
或麧错蚠误而导蛍致敡的重敷大蚦错蚠报;(2)选恒择和运用恰当蛂的会麖计黙政策藖;(3)作旴出虋合理枞的会麖计黙估计黙。
二二二、二、、、注册会计师的责任注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计黙工作旴的基麮础虔上对财务报表发表审计黙意惱见鼎。我们按照中敯国注斟册藘会麖计黙师审
计黙准方则的规定执敓行了柚审计黙工作旴。中敯国注斟册藘会麖计黙师审计黙准方则要悹求我们遵旮守职敏业惄道德规范,计黙划鹣和实施
审计黙工作旴以惣对财务报表是否不存蚙在重敷大蚦错蚠报获麦取合理枞保证敃。
审计黙工作旴涉及黃实施审计黙程蘡序恅,以惣获麦取有关财务报表金额和披露栣的审计黙证敃据。选恒择的审计黙程蘡序恅取
决于注斟册藘会麖计黙师的判断,包括对由于舞弊或麧错蚠误导蛍致敡的财务报表重敷大蚦错蚠报风险的评估。在进行风险
评估时,我们考虑栴与财务报表编制敥相关的内部控制敥,以惣设计黙恰当蛂的审计黙程蘡序恅,但蚼目的并非对内部控
制敥的有效性发表意惱见鼎。审计黙工作旴还鹮包括评价黮管理枞层藚选恒用会麖计黙政策藖的恰当蛂性和作旴出虋会麖计黙估计黙的合理枞
性,以惣及黃评价黮财务报表的总旙体列柟报。
我们相信,我们获麦取的审计黙证敃据是充蘹分、适当蛂的,为发表审计黙意惱见鼎提供了柚基麮础虔。
三三三、三、、、审计意见审计意见
我们认为,贵公司财务报表已惠经按照企业惄会麖计黙准方则和《金融会麖计黙制敥度》的规定编制敥,在所有重敷
大蚦方面公允反映愠了柚贵公司 2006 年 12 月 31 日的财务状斱况以惣及黃 2006 年度的经营愗成蘞果和现金流栆量柎。
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天职敏国际黝会麖计黙师事务所中敯国注斟册藘会麖计黙师: 邱靖之敍
中敯国·北京
二○○七年四月二十四日中敯国注斟册藘会麖计黙师: 王蔚
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资旇产藱负债表
会麖证敃 01 表
编制敥单蚶位:招商证敃券股份有限公司 2006 年 12 月 31 日金额单蚶位:人民币元
年末数年初虊数
资旇产藱附注斟
母公司合并数母公司合并数
流栆动资旇产藱:
现金 48, 105, 96, 162,
银愇行存蚙款六栈、1 13,501,118, 14,451,900, 4,672,929, 5,040,426,
其中敯:经纪黠客户鹜存蚙款六栈、1 12,281,318, 13,080,422, 2,650,742, 2,994,608,
受托管理枞客户鹜存蚙款六栈、1 2,157, 2,157,
结算备付金六栈、2 2,305,972, 2,291,236, 273 ,845, 286,961,
其中敯:客户鹜备付金六栈、2 1,548,044, 1,548,044, 202,111, 215,227,
交鼬易惦保证敃金六栈、3 138,937, 140,984, 62,706, 64,441,
自旑营愗证敃券六栈、4 1,698,277, 1,699,469,