文档介绍：致:
XX药业股份公司
-XX药业内部控制项目建议书-
11/10/2017
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目录
第一章公司治理………………………………………
一、公司组织架构和财务管理现状分析
二、医药行业内控要点和普遍问题
三、公司治理基本思路
四、公司功能架构
五、子公司治理
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目录
第二章风险控制………………………………………
一、发现在问题
二、风控体系设计思路
三、风控体系内容组成
四、注意事项
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目录
第三章预算管理………………………………………
一、普遍问题
二、预算管理体系的作用
三、全面预算的架构
四、预算编制的基础
五、预算编制的组织
六、预算编制的程序
七、预算编制应注意问题
八、预算管理的效果
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目录
第四章资金管理………………………………………
一、资金管理体系的必要性
二、资金管理体系设计依据
三、资金管理体系设计原则
四、财务结算中心职能
五、财务结算中心的运转方法
六、升级要点——从结算中心到内部银行
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目录
第五章基础制度……. ………………………………………
一、财务报销制度
二、管理控制制度
三、信息制度
四、审计制度
第六章流程管理……………………………………………
一、采购与付款
二、销售与收款
三、生产成本控制
四、期间费用控制
五、存货管理
六、对外投资与担保
七、利润与其分配
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本版本为与XX药业高层领导交流稿,经XX药业高层领导审阅、修改、确认后,作为XX药业在财务管理方面的纲领性文件;
本次管理咨询:立足于XX药业集团,优化公司内部财务控制体系和母子公司管理模式。
管理咨询报告由公司治理、风险控制、预算管理、资金管理(内部银行)、基础制度、流程管理六部分组成。
因未对企业进行调研,本版本为与XX药业高层领导交流稿,经XX药业领导审阅、修改、确认后,作为本次制订具体实施内容的指导性文件;
本报告为咨询报告的演示版,内容实施以咨询报告文字版为准。、
报告使用说明
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XX药业财务管理报告 第一部分
公司治理
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(一)XX药业管理关系
(二)XX药业财务管理模式
一、现状分析
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股东方与经营者责权不清,越位管理
激励机制不明确
风险控制体系严重缺乏
董事会对经营者授权体系未建立
投资重心下移后的扁平化管理方式需确立
天业与哈慈沟通不畅,文化有待融合
部分企业负责人市场意识淡薄,易于小富即安
部分企业缺少大股东支持
二、医药行业的内控要点和普遍问题
(一)、医药行业内控要点
销售收入的确认和应收帐款的管理
产品的流通环节
销售费用的管理
下属企业和外地分公司帐外资金的管理
投资和经营重心下移后的扁平化管理方式的确立
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