文档介绍：关键字:上海; 财务; 支票; 凭证; 房款; 监督;
摘要:个别财务人员利用公司对销售收款内控不严,侵占公司财产。
事件:
杨贇系上海万科物业公司财务部员工,专职替地产公司在销售前台收取房款。98年7月8日代上海公司收到客户交来房款现金人民币二十二万六千三百元,杨贇在当周向上海公司财务部结算房款时隐瞒了这笔系现金,而声称该款项属支票支付,由于开票有误系退票,支票暂存前台收款处,未将房款结算给地产财务。当时地产财务部人员亦未对收款凭证进行细查,而将该笔房款作应收款处理,并叮嘱杨贇尽快将支票催讨回来。经过几次催讨,杨贇声称该客户出差在外地,需等客户出差回来后方可来交款。由于拖欠时间较长,地产财务人员要求杨贇将此支票票移交地产财务催收,但杨贇称支票已给客户领走了,客户尽快会来支付。由于客户一直未来支付,地产财务人员就自行进行催讨。在催讨中,该客户声称是用现金支付房款的,令地产财务人员疑惑不解。在紧紧追问之下杨遂交代了事实。上述事件发生和演变的过程,反映出销售收款内控制度不严,对支票付款客户及退票管理松懈,对应收帐款催收管理不严,给不法行为提供了可乘之机。该事件给公司造成不好影响,损害了公司资产的安全和完整。
涉及问题:
前台收款员在收款过程中是一人完成整个收款过程,无人监督。
发生支票退票由前台收款员负责催收,欠妥当。
相关文件
财务销售管理制度