文档介绍：金蝶 K3 存货核算难点剖析-存货暂估
一、概述
本文以 K/ 至 K/ 的版本为基础,研发提供的局部补丁功能也在
本文范围之外。即本文档描述的功能和内部逻辑不会涵盖以前的版本和未来新版
本功能,当然,若歪打正着那是意外惊喜。
企业在外购材料时(本文将商品、存货统称为材料,依据是我们的目标客户
群为中小制造企业),由于结算方式、采购地点的不同,材料入库和货款支付在
时间上不一定完全同步,存在不同的账务处理方式。
(相同会计期间到达)
此种情况按 K/3 基本采购流程操作和账务处理即可,无需我再详述。
(不同会计期间到达)
这就是 K/3 暂估的典型条件,本文的内容就围着它转了,下面就进入正题
了。
二、与暂估有关的系统参数
要理清 K/3 存货暂估逻辑,必须先理解与暂估相关的系统参数之间的逻辑关
系。K/3 系统中,与暂估相关的系统参数有(图 K/3001):
K/3 通过勾选的方式进行设置。在初始化时进行设置,结束初始化该参数不
允许更改。此参数含义为进行暂估时是否需要生成暂估冲回凭证,即与凭证生成
的方式相关。
如果选择了此参数,“暂估冲回凭证生成方式”设置有效,并且限制“暂估
差额生成方式”只能为“差额调整”,不能使用“单到冲回”。此种方式经常被
大家称为“工业暂估处理方式”(以工业、商业暂估命名存在不妥,只是暂估方
式不同而已,与工业企业、商业企业选择使用的暂估方式无关)。
如果不选择此参数,“暂估冲回凭证生成方式”设置无效,系统不自动冲回
凭证,“暂估差额生成方式”可为“差额调整”,也可为“单到冲回”。此种方
式经常被大家称为“商业暂估处理方式”。
在初始化过程中设置,此参数的可选值为“差额调整”和“单到冲回”。在
“外购入库生成暂估冲回凭证”被选中时,只能选择“差额调整”,不能选择
“单到冲回”;在“外购入库生成暂估冲回凭证”未被选中时,可选择“差额调
整”,也可选择“单到冲回”。
在“差额调整”方式下,当期获得的发票金额(不含税)与以前期间暂估的
入库单暂估金额不一致时,系统自动生成外购入库暂估补差单。
在“单到冲回”方式下,当期获得的发票金额(不含税)与以前期间暂估的
入库单暂估金额不一致时,系统自动生成红字入库单和蓝字入库单。
只有在“外购入库生成暂估冲回凭证”选中的情况下“暂估冲回凭证生成
方式”设置有效;否则该参数无效,此参数的可选择值为“单到冲回”和“月初
一次冲回”,系统默认“月初一次冲回”。
若为“月初一次冲回”,则系统在期末结账后,会自动按根据上期生成的暂
估凭证,对应生成红字暂估凭证(即生成反向暂估冲回凭证,若原单为红单冲回
的为蓝字暂估凭证)。若在当期发票仍未到,则应继续生成暂估凭证,下期继续
自动冲回。在此种方式下,当暂估的存货发票长期未收到时,会多次生成暂估和
冲回凭证,即在发票未到达前的会计前都要重复暂估和冲回,出现很多不必要暂
估凭证和红字冲回凭证。
若为“单到冲回”时,发票未到的外购入库单只暂估一次,在发票到后才进
行冲回。即此种方式下外购入库单只暂估一次、冲回一次,处理比较简单。特别
的,初始化暂估入库单不受“月初一次冲回”控制,按“单到冲回”逻辑进行暂
估冲回。
系统对暂估、冲回、外购入库凭证采用连环控制,即只有生成了暂估凭证,
才能生成冲回凭证,再才能生成外购入库凭证。反之,当一张外购入库单相继生
成了暂估入库、暂估冲回、外购入库凭证,在删除这些凭证时应遵循一定的顺序,
先删除了外购入库凭证后,再删除暂估冲回凭证,最后才能删除暂估入库凭证。
,且暂估入库单与发票金额相同时需要生
成红蓝单据
为了满足一些企业的特殊需要,即使在暂估金额和发票金额相同的情况下,
也可以启用该系统参数后生成冲回后的红蓝单。予以将应付账款和应付账款-暂
估区分开了,便于进行统计分析存货暂估比例。
设置暂估冲回单据编码后缀标示符,默认为“-”。外购入库核算时自动生
成冲回单据的编码使用原来外购入库单的编码加默认的后缀,冲回生成的红蓝字
单据增加字母 R(red)或者 B(blue)来区分,多次钩稽的情况在单据编码后自
动递增。如:原外购入库单编码为 WIN000001,则第一冲回生成的红字外购入库
单和蓝字外购入库单编码分别为:WIN000001_R1 和 WIN000001_B1。实现后缀编
码定义后即