文档介绍：集团公司的资金池管理模式探析
【摘要】随着企业规模的日益扩张,资金管理被愈加重视。要提高集团化公司的资金使用效率,资金池管理模式是一种重要的资金管理方式。本文讨论了集团公司资金池管理的意义,并分析了资金池管理的具体模式,最后指出了建立新型资金池管理模式的措施。
【关键词】集团公司;资金池管理;模式;措施
一、资金池管理模式的意义
资金是企业生存发展的血液,要保证企业的长期可持续发展,实现企业规模的不断扩大,提高企业经济效益,必须加强资金管理,建立新的资金管理方式。资金池管理模式作为企业特别是集团企业强化资金管理的有效手段,有利于集团公司掌握子公司资金的分布状况,提高资金使用效率,有效支撑集团公司的经营决策和财务战略,因此对于促进企业发展有着重要意义。
采用资金池管理模式有利于保障企业资金安全。市场经济日益发展,企业外部环境愈加复杂,随着企业规模日益扩大,要支撑企业财务管理,必须强化资金管理的有效性。资金池模式能够充分运用企业集团的资金,加强资金共享,实现全方位综合的资金监控管理,有利于提高资金管理的安全性。在具体操作上,资金池管理模式要求每天子账户余额集中在主账户,使得集团公司能够对资金进行全面管理和控制,避免各个子公司在资金使用方面各自为政,有效减小资金使用风险。同时,资金池管理模式有利于提高资金周转速度,缩短资金周转周期,将高存款、高贷款和高费用的资金使用方式向低存款、低贷款及低费用转化。
资金池管理模式有利于降低资金成本。资金池管理模式能够将企业集团资金集中在财务公司或者结算中心,形成分而不散和聚而不死的状态,有效减少资金在现实中的流动,减少资金管理环节,相应的有效降低集团人力资源成本。另外,企业集团资金的集中模式使得集团内部资金使用能够统筹安排,例如将富余流动资金通过借款的形式交由资金不足的集团成员公司使用,有效降低集团资金贷款需求,达到外援融资和内源融资的有效结合,实现财务费用的节约。
二、资金池管理具体模式
目前资金池管理模式主要包括两种:设立财务公司运营及通过内部结算中心进行运作。内部结算中心由集团公司设立,通常设立于集团公司财务部门,专门办理集团各成员单位或者分支机构往来结算业务和现金收支业务,并独立运行。当集团公司的子公司或者分支机构均在相同地域,且为全资分支机构,通过集团结算中心,能够充分实现资金集中和利用。在资金总量上看,资金总量没有发生改变,但是资金结算中心能够降低内部资金流动风险,节约内部资金划付成本,提高资金调拨的效率,因此提高整个集团企业的财务收益。财务公司是由中国人民银行批准,从事部分银行业务的非银行的金融机构,对于业务复杂、成员单位分布较为广泛,跨地域或者跨国集团公司较为适用,财务公司能进行结算中心的管理职能,并能对外提供其他多种金融服务。从独立性方面来看,财务公司是独立的法人机构,而结算中心通常为企业内部机构;从操作层面方面来看,财务公司可以开展跨区域甚至跨国的相关业务,在操作上较为便捷和自由,可以管理和调拨集团内部的资金,也可以从事对外投资、信贷和融资业务,因此,财务公司资金管理模式成为拥有成员单位和关联企业较多的集团企业的首选。同时,财务公司模式能够为集团企业提供更全面的资金集中管理和结算业务,实现集团公司资金集中和整合。在通常情况下,集团公司采用结算中心模式即可较好的实现资金池