文档介绍：完成率、偏差率、同比增长率的计算方法
完成率和偏差率计算方法
当计划为正,指标结果越大越好时
完成率=实绩÷计划×100%
偏差率=完成率-1
例1:计划销售100万,当期实绩120万,则
完成率=120万÷100万×100%=120%
偏差率=120%-1=20%
当计划为负,指标结果越大越好时
完成率=(2×计划—实绩)÷计划×100%
偏差率=完成率-1
例2:计划利润-100万,当期实绩-80万,则
完成率=[2×-100—(-80)]÷-100×100%=120%
偏差率=120%-1=20%
当计划为正,指标结果越小越好时
完成率=(2×计划—实绩)÷计划×100%
偏差率=完成率-1
例3:计划库存结余100万,当期实绩80万,则
完成率=(2×100—80)÷100×100%=120%
偏差率=120%-1=20%
例4:计划费用占销售比10%,当期实绩12%,则
完成率=(2×10%—12%)÷10%=80%
偏差率=80%—1= -20%
当计划为负,指标结果越小越好时
完成率=实绩÷计划×100%
偏差率=完成率-1
例5:计划员工增长率-10%,当期实绩-12%,则
完成率=-12%÷-10%×100%=120%
偏差率=120%-1=20%
注:此种情况比较特殊,出现的可能性不大。员工计划负增长,通常出现在企业计划大幅裁员的背景下,而此时指标亦可设定为员工压降率,员工压降率属于计划为正,指标结果越大越好的情况。例5的例子仅为说明当计划为负,指标结果越小越好时的计算方法,在实际应用过程中当灵活处理。
比率的同比增长
同比增长=今年-去年
例6:去年费用占销售比10%,今年实绩12%,则
同比增长=12%—10%=2%
例7:去年利润率-10%,今年实绩-8%,则
同比增长=-8%—(-10%)=2%
完成率和偏差率计算公式推导过程