文档介绍：品牌服装店
一:项目概述
近年来,随着人们生活质量的不断提高,人们越来越注重自己的穿衣,看重衣服的品牌和质量。不论在那个年龄段,都对衣服的品牌和质量都有比较大的需求。本店选择在烟台市莱山区开设,该区域地理位置优越,商业繁华,有很大的发展前景,而且周围有好几所著名高校,可以带来大量的消费人群,盈利可行性比较大。
二:基础数据
店面面积
店面面积:150平米
经营年限
计划经营年限:8年
总投资估算及资金来源
项目建设投资估算
(2)流动资金估算
房租:20万/年
水电费:
员工配备:经理一名,月薪5000元
收银员两名、服务元八名,月薪2500元
其他费用:用于应对临时突发事件的费用:5万
流动资金估算,按分项详细估算,估算总额:。
(3)资金来源
项目自有资金(资本金):,借款:84万元。自有资金中:,,。借款中长期借款为58万元,年利率为8%,流动资金短期借款为26万元,年利率为6%。
三:财务评价
1、年销售收入和销售税金及附加估算
营业税:=销售收入*营业税率=290*=
城乡维护建设税: =*=
教育费附加:=*=
销售税金及附加=营业税+城乡维护建设税+教育费附加=。
销售收入和销售税金及附加估算表
2、产品成本估算
(1)总成本费用
总成本费用估算表
(2)固定资产及递延资产折旧摊销
,折旧年限8年,年折旧率12%。
递延财产36万元,分8年平均摊销,。
(3)利润及利润分配表(附表1)
根据利润及利润分配表和固定资产估算表
投资利润率=年利润总额/总资金×100%
=× 100%=%
投资利税率=年利税总额/总资金×100% =(+)/×100%=%
资本金利润率=年利润总额/资本金总额×100%
=×100%=%
(4)借款利息计算
长期借款还本付息表
3、财务盈利能力分析
(1)项目财务现金流量表(附表2)
根据表得:财务内部收益率为38%,财务净现值(i=12%),,这些都说明项目投资能按时收回。
资本金财务现金流量表(附表3)
4 、清偿能力分析
清偿能力是通过对“借款换本付息计算表”、”资金来源与运用表”、“资产负债表”的计算,考察项目计算期内隔年的财务状况及偿债能力,并计算资产负债率、流动比率、速动比率和固定资产投资借款偿还期。
资产负债表
1
资产
流动资产
2
负债
3
所有者权益
四:不确定性分析
敏感性分析
基本方案内部收益率为38%。考虑项目实施过程中的一些不定因素的变化,分别对建设投资、经营成本、销售收入作了提5%和降低5%的单因素变化对内部收益率、投资回收期影响的敏感性分析。
建设投资+5% 财务现金流量表(附表4-13)
建设投资-5% 财务现金流量表(附表14)
销售收入+5% 财务现金流量表(附表15)
销售收入-5% 财务现金流量表(附表16)
经营成本+5% 财务现金流量表(附表17)
经营成本-5% 财务现金流量表(附表18)
敏感性分析表
从表可以看出,各因素的变化都不同程度地影响净现值及投资回收期其中经营成本的提高或降低最为敏感,销售收入次之。敏感性分析图见下图
(2)盈亏平衡分析
盈亏平衡图
以生产能力利用率表示的盈余平衡点(BEP),其计算公式: