文档介绍：试论农村信用社改革难点思考
摘要:农村信用社是我国农村合作金融的主体,直接关系到“三农”问题的发展。但随着改革的不断深入,农村信用社在体制和制度方面暴露出很多问题。例如,农村信用社产权定位不明晰;法人治理结构不完善;面对农村金融市场的开放所存在的巨大的冲击风险等。文章指出了加快农村信用社在制度、经营机制等方面改革的具体设想,并提出相应的政策建议,促进农村信用社的改革。
关键词:农村信用社改革难点制度
一、农村信用社改革必要性
(一)外部经济环境因素
首先是乡镇企业的经营效益非常低,偿还能力跟不上进度,导致农村信用社面临本息难收的境地。乡镇企业的发展空间是有限的,自己本身积累的资金少之又少,企业能够正常运转的唯一途径是依赖农社的信贷金额。再加上乡镇企业自身管理的局限,随时面临倒闭、破产的危险,这种风险会直接转移到农村信用社身上,影响农村信用社的发展。另外,过多的行政干预限制农社的多方面发展。即使跟其他金融组织一样是合法的法人单位,却严重缺乏自主性,贷款的去向和贷款的大小都是在政府的行政干预下进行的,势必会影响农村信用社的信贷发展。最后是农村集体贷款收回难度的大。村里的委员干部更换频繁加上新官不理旧帐的现象很多,农村集体没有经济来源,无法偿还债务,农村信用社也无计可施。
(二)农村信用社自身的经营和管理
首先由于之前的超规模、超比例发放贷款,造成固定资产凝固化现象十分普遍。使得信贷资金周转缓慢,在不知不觉中潜伏下风险。二是信用社经营不规范、违纪发放贷款现象时有发生。人为地不规范操作,金融法律法规和规章制度执行力度不严,贷款程序办理混乱,并且此种现象屡禁不止,这无疑也给农村信用社的发展带来了风险。三是缺少有效的内控机制。农村信用社成立以来,体制几度变革,经历了人民公社管理、贫下中农管理、农业银行代管、人民银行管理等几个阶段,仍然没有自上而下地成立自律组织,内控机制不健全,不利于农村信用社的健康有序发展。
二、农村信用社改革的难点
(一)产权关系不明确
农村信用社的产权主要是社员股金、股金外积累、历年亏损挂账三个部分组成。当农村信用社面临资本金严重不足,或者资不抵债的危险境地时,并未能够找到真正的负责人。实际上大部分社员和股东基本没有行使对农村信用社的经营、决策和监督权,如此看来由他们来直接承担农信社的在经营过程中的风险,于情于理都是说不通的。另外国家也没有在信用社中参股,想要由政府来承担的信用社的风险和责任也是不现实的。产权定位不明晰,出现风险无人承担,信用社的发展也是会受到很大的威胁的。
(二)政策性经营与商业化运作矛盾突出。
农村信用社是入股社员为了能够寻求到服务与利益的结合点,入股社员组织起农村信用社。入股者既为了能够得到优良的服务服务,更为了得到投资的回报。众所周知,利润是与商业挂钩的。所以信用社必然会选择市场商业化的运作模式,而国家对信用社是有市场定位的,行政干预下,农村信用社必须立足农村、服务三农。这很显然会使信用社面临
如何权衡政策性经营和商业化运作的两难境地。如果按照国家政策的规定,确保90%以上的信贷服务于三农,就表明农村信用社缺乏自主经营的空间,丧失选择客户的权利。
三、发展对策
(一)明晰产权关系,实行股份制改革
明确产权关系,最重要的是要摸清家底,可以利用有资质的中介机构对信用社进行彻底的调查,了解信