文档介绍：(一)资本充足性指标
=资本净额/加权风险资产总额×100%
资本净额=核心资本+附属资本-扣减项
核心资本=实收资本+股本金+资本公积+盈余公积+利润分配
利润分配贷方余额为正数,借方余额为负数(下同)。
附属资本不得超过核心资本,超过部分不得计入资本。
附属资本=呆账准备+次级定期债务
其中,呆账准备不得超过加权风险资产的2%,次级定期债务不得超过核心资本的50%,超过部分不得计入附属资本。
次级定期债务:指农村合作金融机构发行的固定期限在5年(含5年)以上、无担保且该项债务的索偿权排在存款和其他负债之后的债务。
次级定期债务按以下比例折算附属资本:
剩余期限在4年(含4年)以上--100%;
剩余期限在3年(含3年)至4年--80%;
剩余期限在2年(含2年)至3年--60%;
剩余期限在1年(含1年)至2年--40%;
剩余期限在1年以内--20%。
扣减项包括:呆账贷款、入股联社资金
加权风险资产总额为各种金融资产期末余额分别乘以相应的风险权数(见附件四)相加之和,即:加权风险资产总额=风险权数为100%的金融资产期末余额+风险权数为50%的金融资产期末余额
×50%+风险权数为20%的金融资产期末余额×20%+风险权数为10%的金融资产期末余额×10%
=核心资本/加权风险资产总额×100%
(二)流动性指标
=备付金/各项存款×100%
备付金=现金+业务周转金+准备金存款+存放全国性银行款项+存放其他同业款项+存放联社款项(计算联社全辖汇总比例时不计此项)-中央银行法定存款准备金-借入中央银行款项
中央银行法定存款准备金=各项存款×中央银行现行法定存款准备金率
各项存款包括活期存款、银行卡存款、定期存款、活期储蓄存款、定期储蓄存款、应解汇款和结算保证金存款(下同)。
=流动性资产/流动性负债×100%
流动性资产是指资产负债表上的流动资产;流动性负债是指资产负债表上的流动负债。
=拆入资金/各项存款×100%
拆入资金包括:银行业拆入、金融性公司拆入、调入调剂资金。
(三)安全性指标
=不良贷款/各项贷款×100%
不良贷款包括:各类逾期贷款(含银行承兑汇票垫款,下同)、各类呆滞贷款、各类呆账贷款。
各项贷款包括:各类正常贷款、各类逾期贷款、各类呆滞贷款、各类呆账贷款、贴现。
=不良贷款预计损失额/各项贷款期末余额×100%
不良贷款预计损失额=(各类逾期贷款×10%+各类呆滞贷款×40%+各类呆账贷款)
=(呆账准备+呆账准备借方发生额)/(不良贷款预计损失额+呆账准备借方发生额)×100%
=对最大一户贷款余额/资本总额×100%
资本总额=实收资本+股本金+资本公积+盈余公积
=对最大十户贷款余额/资本总额×100%
=十户贷款表内、表外应收利息期末余额/(十户贷款表内、表外应收利息期末余额+十户贷款本期实收利息额)×100%
=不良非信