文档介绍：-1- 邦鼎旺正大酒店财务分析会制作:财务部日期:2010年7月02日-2- 分析结构分析结构第一章整体经营概况及特殊情况说明第二章整体收入分析第三章餐饮客房收入分析第四章利润分析第五章产品边际贡献分析第六章生产成本分析第七章消耗指标分析第八章费用分析第九章资产负债表分析第十章主要物资采购价格分析第十一章盈亏平衡点、产能利用率及单因素变动分析-3- 分析结构分析结构第一章经营概况及特殊情况说明第二章第三章第四章第五章第六章第七章第八章第九章第十章第十一章-4- 1、整体营业状况汇总说明注:1、由于一月二月在财软件中是一起核算的,本次重点主要分析三月、四月、五月数据。邦鼎旺正大酒店1-5月份营业状况汇总项目 1月 2月 3月 4月 5月总收入净利润-1539035 4432 -1440673 - 餐饮总收入 35494 472426 527608 339428 608432 餐饮利润-1353033 471261 63975 - - 客房总收入 197691 493412 759449 1051394 客房利润-402445 194223 334300 748730 -5- 柱状分析图-6- 客房收入柱状图-7- 分析结构分析结构第一章经营概况及特殊情况说明第二章预警指标分析第三章销量分析第四章利润分析第五章产品获利能力分析第六章生产成本分析第七章消耗指标分析第八章费用分析第九章资产负债表分析第十章主要物资采购价格分析第十一章盈亏平衡点、产能利用率及单因素变动分析-8- 财务预警指标- 月度指标类别序号指标本期去年同期营运能力分析 1 货币资金周转天数 2 存货周转天数 3 固定资产周转率 4 总资产周转率销售能力分析 5 千升酒净收入 6 千升酒销售成本 7 千升酒管理费用 8 千升酒利润控制能力分析 9 销售成本偏差率 10 管理费用偏差率 11 净利润偏差率资产管理能力分析 12 固定资产成新率 13 闲置固定资产比率注:1、固定资产成新率=平均固定资产净值/平均固定资产原值x100%;平均固定资产净值=(年初固定资产净值+年末固定资产净值)/2; 2、闲置固定资产比率=期末闲置固定资产净值/期末固定资产净值x100%; 注:本指标按季度计算-9- 分析结构分析结构第一章经营概况及特殊情况说明第二章预警指标分析第三章销量分析第四章利润分析第五章产品获利能力分析第六章生产成本分析第七章消耗指标分析第八章费用分析第九章资产负债表分析第十章盈亏平衡点及单因素变动分析-10- 产品销售量分析本月累计累计结构本月累计累计结构本月累计累计结构 1、青岛啤酒产品1 11,733 83,928 62% 10,640 47,850 37% 2,980 20,055 17% 产品2 1,713 16,073 12% 1,500 17,500 14% 1,533 15,679 14% 产品3 其他小计 13,446 100,001 74%12,140 65,350 50% 4,513 35,734 31% 2、第二品牌产品1 % 产品2 产品3 其他小计 % 3、区域品牌产品1 1004 8822 7% 1555 9550 8% 2387 8080 7% 产品2 747 18,555 14% 500 48440 37% 6,264 64,725 56% 产品3 400 7,076 5% 533 5925 5% 304 6,387 6% 其他小计 2,151 34,453 26% 2,588 63,915 50% 8,955 79,192 69% 合计 15,598 134,510 100% 14,728 129,265 100% 13,468 114,926 100% 其中公司内部 15173 127557 % 14155 123690 95% 12864 105452 91% 本期去年同期销量品种预算单位:千升注:1、产品品种按照各公司分析需要填写,每个品牌取销量最大的前3个填写,其余汇总放入其他,如有特殊品种需要说明,请单独列示; 2、第二品牌请分明细品牌填写,区域品牌请注明品牌名称。