文档介绍：-1-邦鼎旺正大酒店财务分析会制作:财务部日期: 2010 年7月 02 日-2-分析结构分析结构?第一章整体经营概况及特殊情况说明?第二章整体收入分析?第三章餐饮客房收入分析?第四章利润分析?第五章产品边际贡献分析?第六章生产成本分析?第七章消耗指标分析?第八章费用分析?第九章资产负债表分析?第十章主要物资采购价格分析?第十一章盈亏平衡点、产能利用率及单因素变动分析-3-分析结构分析结构?第一章经营概况及特殊情况说明?第二章?第三章?第四章?第五章?第六章?第七章?第八章?第九章?第十章?第十一章-4-1、整体营业状况汇总说明注: 1、由于一月二月在财软件中是一起核算的,本次重点主要分析三月、四月、五月数据。邦鼎旺正大酒店 1-5 月份营业状况汇总项目 1 月2 月3 月4 月5 月总收入净利润-1539035 4432 -1440673 - 餐饮总收入 35494 472426 527608 339428 608432 餐饮利润-1353033 471261 63975 - - 客房总收入 197691 493412 759449 1051394 客房利润-402445 194223 334300 748730 -5- 柱状分析图-6- 客房收入柱状图-7-分析结构分析结构?第一章经营概况及特殊情况说明?第二章预警指标分析?第三章销量分析?第四章利润分析?第五章产品获利能力分析?第六章生产成本分析?第七章消耗指标分析?第八章费用分析?第九章资产负债表分析?第十章主要物资采购价格分析?第十一章盈亏平衡点、产能利用率及单因素变动分析-8- 财务预警指标- 月度指标类别序号指标本期去年同期营运能力分析 1 货币资金周转天数 2 存货周转天数 3 固定资产周转率 4 总资产周转率销售能力分析 5 千升酒净收入 6 千升酒销售成本 7 千升酒管理费用 8 千升酒利润控制能力分析 9 销售成本偏差率 10 管理费用偏差率 11 净利润偏差率资产管理能力分析 12 固定资产成新率 13 闲置固定资产比率注:1、固定资产成新率=平均固定资产净值/平均固定资产原值 x100% ;平均固定资产净值=(年初固定资产净值+年末固定资产净值)/2 ; 2、闲置固定资产比率=期末闲置固定资产净值/期末固定资产净值 x100%; 注:本指标按季度计算-9-分析结构分析结构?第一章经营概况及特殊情况说明?第二章预警指标分析?第三章销量分析?第四章利润分析?第五章产品获利能力分析?第六章生产成本分析?第七章消耗指标分析?第八章费用分析?第九章资产负债表分析?第十章盈亏平衡点及单因素变动分析- 10 - 产品销售量分析单位:千升注:1、产品品种按照各公司分析需要填写,每个品牌取销量最大的前 3个填写,其余汇总放入其他,如有特殊品种需要说明,请单独列示; 2、第二品牌请分明细品牌填写,区域品牌请注明品牌名称。