文档介绍：第一章总则第一条为加强公司财务管理,规范财务报帐行为,根据《企业会计准则》《企业财务通则》及公司有关的财务制度规定,制定本管理办法。第二条本办法所言财务报帐,指所有因发生经济业务和经济事项而取得的原始票据的报帐或转帐行为。第三条本办法所说的原始票据,包括来自内部的和来自外部的所有证明经济业务和经济事项发生的原始记录。报账的所有原始票据必须合法合规、真实有效。第四条本办法适用于公司所属各单位。第二章报账审批第五条所有票据的报帐或转帐均需有经办人、经办单位领导、公司主管领导或分公司经理、财务主管签字(审批)方可办理报账手续。第六条对下列业务还需履行如下审批手续:一、直接报账的付款业务,按货币资金管理办法第三十七条规定执行二、特殊票据的审批特殊票据主要包括出租车费、超标的订票费、超标的住宿费和退票费(需附说明)等。1、超标的订票费和住宿费不予报销;2、出差期间的出租车费每天最多报销两次,且日期必须与出差期间相符,超过两次的不予报销;报销出租车费的当天不再补助交通补贴;3、退票费报账必须附说明经主管领导同意后,由总会计师审批签字。三、业务招待费报销规定1、业务招待费严格实行预算管理,各责任单位和责任人应严格按照下达的预算指标进行控制。公司办应将年度业务招待费指标分解到月度,并报财务部备案。财务部每月严格按照月度预算指标控制,超出月度指标的招待费本月不予报销,当月没有用完的指标可转入下月使用。全年招待费指标用完后,若确需招待的,需按规定办理预算追加手续;2、凡在公司招待所招待的费用转账,需填写财务部统一印制的《业务招待费报(转)账审批单》,经公司主管领导审批后,并由公司办公室审核签字;3、凡公司招待所之外的所有业务招待费报销,需办理《业务招待费报(转)账审批单》经公司办公室审核后,由总经理审批签字。具体内容详见公司办《业务接待管理办法》规定。四、明确有项目负责人的,所属项目的费用报账由项目负责人审批签字。五、公司主要领导报账审批。公司主要领导包括董事长、党委书记、总经理、监事会主席。1、董事长(党委书记)报账由总经理签字;2、总经理报账由党委书记签字;3、监事会主席报账由董事长签字。六、公司副总经理级的报账,根据业务内容由相应的主管领导审批签字。七、分公司经理报账(不论在分公司还是在公司总部报账)由公司主管领导审批签字。八、董事会、监事会的费用报账,由董事长、监事会主席审批签字;涉及现金报账的,按照资金审批权限办理相应的审批手续。九、公司对外发生的所有经济往来业务,原则上必须签订书面经济合同(协议),并提交财务部对口相关人员一份(复印件即可),一切资金收付、发票挂帐报销及开具销售发票,必须以书面合同(协议)为依据。十、所有采购业务都必须办理验收手续,没有验收手续不予报帐。报帐时需附手续齐全的设备开箱验收单、检验人员签字的验收入库单或附检验签字的合格证或其他能够证明检验的文件资料等。采购人员或具体经办人员不得兼任验收、保管人员的职务。十一、物资采购、外协劳务、维修等发票报账必须经纪检监察审计部加盖审价专用章。十二、对于确因极特殊情况没有签订合同(协议)的临时性零星业务(业务发生额在500元以下),付款时业务单位需持发票并附业务发生的书面情况说明、经财务部领导审核同意后,方可挂账及付款。十三、自制固定资产交付使用或其他工程令号完工结令,需经开令部门验收、财务部门核