文档介绍：某设计院财务管理办法
第一章总则
第一条为了规范我院的财务行为,加强财务管理和经济核算,根据财政部颁发的《企业财务通则》和《企业会计准则》,及《关于勘测设计企业执行新财务制度若干问题的通知》(财政部财工字[1995]256号文),结合勘察设计单位改企建制建立现代企业制度的要求,从我院的实际情况出发,特拟订如下管理办法。
第二条本办法适用于本院及所属公司内部管理。
第三条财务管理的基本原则
(一) 从我院实际情况出发,根据生产经营特点合理组织财务活动,为发展和实现生产经营任务服务。
(二) 依法合理筹集和组织资金来源,满足生产经营和企业发展的需要,力求有效地使用资金和利用企业的各项资产,提高盈利水平。
(三) 真实、完整、正确、及时计算和反映企业经营成果和财务状况,依法计算缴纳国家各项税收。
(四) 严格执行国家规定的各项财务开支范围和标准,遵循有关财务政策,法规的规定,自觉维护财经纪律,加强财务监督和检查。
(五) 做好各项财务预算、控制、核算、分析和考核等工作。充分利用计划和预测,核算和控制,分析和考核等方法,做好财务管理工作,充分发挥财务管理的职能作用,提高经济效益。
第二章财务管理体制
第四条院长(总经理)在财务管理上的权责
(一) 遵守国家法律、法规,加强财务监督。
(二) 依法支持财务人员履行会计核算和会计监督职责。
(三) 按规定及企业管理的需要设置财务会计机构,配备业务素质相适应的财会人员。
(四) 组织拟定院内部财务管理办法。
(五) 根据财务预算方案组织好生产经营。
(六) 根据财务报告及财务评价资料,进行生产经营决策。
(七) 接受上级审计机构的财务检查以及财政、税务、审计机关的监督。
(八) 对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。
第五条财务负责人的权责
财务负责人包括财务科长,总会计师或行使总会计师职权的负责人。
(一) 宣传贯彻国家有关财务政策,遵守财经纪律,制订本单位财务管理办法,选择采用适应本单位的会计处理方法。
(二) 财务负责人是院长在组织经济核算,落实财务管理等方面的参谋和助手,在执行财经法令、政策、制度,维护财经纪律方面,行使院长授予的职责,对院长负责。
(三) 参与生产经营、物资采购计划、基建投资计划等重要经济事项和主要经济合同的审查,检查计划,经济合同的执行情况,考核生产经营成果。
(四) 协调各职能部门,基层单位与财务部门的关系。
(五) 组织制定财务预算,负责预算方案的实施并督促财务部门下达落实成本、费用、利润及考核指标,定期检查各职能部门,各基层单位财务预算执行情况,研究执行中存在的问题,提出改进措施。
(六) 负责组织院财务核算,审核财务决算,向职代会报告本年度财务收支情况和下年度财务预算安排。
(七) 负责组织安排财会人员的业务培训、后续教育、资格审查和年检工作。
(八) 对不符合国家财经方针、政策、不讲求经济效益、不执行
计划、经济合同和违反财经纪律的事项,有权制止。如制止无效,应报告院长或上级机关,财政部门处理。
第六条院财务部门的权责
(一) 按照国家财务制度的规定,认真编制并严格执行财务预算,检查和分析财务预算的执行情况,揭露经营管理中的问题,及时向领导提出建议和意见。
(二) 具体制定院内部财务管理办法,负责组织下属单位的财务管理和经济核算,如实反映院的财务状况和经营成果,监督财务收支,依法计算缴纳国家税收,并向有关部门提交会计报表,报送财务决算。
(三) 严格执行《会计法》、《会计基础工作规范》,按照账、算账、报账,做到手续完备、内容真实、资料完整、数字准确。
(四) 加强现金管理,妥善保管会计凭证、账簿,报表等档案资料,认真执行会计档案管理办法。
(五) 参与院经营决策、编制计划、制定定额、签订经济合同,参加有关生产、经营管理会议。统一调度资金,统筹处理财务工作中出现的问题。严格执行财务开支审批制度。
(六) 有权监督,检查院有关部门的财务收支,资金使用和财产保管、收支、计量、检验的情况,并向有关部门提供资料,如实反映情况。
(七) 上级机关和财政,税务,银行部门了解、检查财会工作,要负责提供有关资料,如实反映情况。
(八) 自觉维护财经纪律,促进增产节约,增收节支,确保国有资产的保值增值,为企业的经营和发展服务。
第七条院职能部门的权责
(一) 配合财务部门,落实财务预算,检查分析财务预算的执行情况。
(二) 建立基层单位的开支控制制度,对费用开支的真实性严格把关和负责。
(三) 按规定填报各种原始记录和凭证,做好各项基础工作,提供各项财务收支的合法票据。
(四) 增产节约,增收节支,提高经济效益。
第三章资金筹集与管理
第八条资