文档介绍：屡查屡犯心得体会浅谈农村信用社屡查屡犯问题的成因及对策当前,农村信用社正处在银行化改革的大好时期,合规经营和内控建设成效越来越明显。但不可否认,在各级各部门的检查过程中,经常会发现一些屡查屡有、屡查不纠的问题。这些问题一而再、再而三的出现,对农村信用社合规经营和内控建设形成了极大挑战,也严重影响了农村信用社银行化改革的进程。为此,我们要站在改革和发展的高度,充分认识到这些问题的普遍性、复杂性和隐蔽性,并认真研究对策,采取积极措施彻底解决和克服这些问题。一、屡查屡犯问题的成因农村信用社屡查屡犯问题的发生,既有主观方面的原因,如思想认识不够、合规意识淡薄、内部控制不严、对违规违纪问题处理不力等;也有客观方面的原因,如农村信用社独特的客户群体、相对紧缺的岗位配备和相对简陋的工作环境等。但归根到底在于5个“不到位”: 思想认识不到位,是问题产生的内在根源。多年来案件发生的根源,就在于重业务发展、忽视内部管理,重业务创新、忽视风险防范,重制度制定、忽视制度落实。说到底,就是思想认识不到位导致的制度执行不力所造成的。首先是部分高管为追求高效益而忽视高风险,甚至抱有不违规就难发展的错误认识,为追求指标完成而容许或默认一些违规违纪现象。其次是部分员工个人素质、职业道德较差,对法律法规知识和行业规章不愿学****不想学****即便学****起来也是应付了事,不求学深学透,工作中自然难以准确掌握,以致对一些屡查屡犯的违规行为****以为常、视而不见。制度落实不到位,是问题产生的直接原因。没有高度的思想认识,即便内控管理制度再多再完善,也不会有严格到位的制度执行力。表现在一些具体业务中,有的员工****惯于按照管理人员的理解或意图办事,而不去核对或者根本没有能力核对是否符合规章制度要求。有的高管人员或一般员工责任心、自律性不强,存在侥幸心理,对制度“说起来重要,做起来次要,忙起来不要”,认为“制度严格没必要、防范风险伤感情”,对部属或同事之间的****惯性违规“睁一只眼、闭一只眼”,以****惯代替制度,以感情代替合规的现象普遍存在,缺乏依法办事、按章操作的自觉性。从各级各部门的检查情况来看,被查单位不同程度存在着的有规不依、有章不循、有令不行、违规操作现象,都是由上述原因造成的。监督检查不到位,使问题产生有机可乘。监督检查,是内控管理的必要措施,也是确保各种问题及早发现及早纠改的必要手段。但如果在监督检查中搞形式、走过场,则屡查屡犯现象就难免发生。这种搞形式、走过场现象,主要表现为为监督而监督、为检查而检查,不能与被监督检查单位的经营管理活动有机结合起来,没有将监督检查工作贯穿于被查单位的整个业务流程之中,做表面文章的现象比较严重。有的监督检查提前透漏消息,往往会出现检查组未到,被检查单位已经做好充分应检准备,从而使检查工作无功而返。有的监督检查缺乏持续性,“蜻蜓点水”和“一次性”现象比较突出。这样的检查多是龙头蛇尾。检查完了,整改报告报上来了,整个过程就算结束了,对检查中违反纪律和制度的现象不做任何处理,没有处理结果,起不到“敲山震虎”和举一反三的威慑、教育作用。从而使被查单位掌握了规律、摸清了“脾性”,为问题的产生埋下了伏笔。合规建设不到位,为问题产生提供了土壤。如果说强化制度执行和监督检查,是预防屡查屡犯问题的直接手段,那么强化合规建设,就是预防屡查屡犯问题的基础工作。而当前的合规建设所面临的形势是:依法经营、合规运作的理念尚未完全树立,内控薄弱、违规经营等长期形成的****惯性和思想性问题未得到根本解决。一部分高管人员思想松懈麻痹,合规意识较差,没有把风险防范优先作为经营管理的首要原则落实到具体工作当中。在制度执行层面上,则表现为对员工思想品德、法律法规教育培训缺乏力度,致使员工对制度学****重视程度不够,表现在执行制度上就难免出现偏差。汇总分析各级各部门组织的检查发现,各专业均不同程度存在教育培训乏力、制度执行不力的问题。这便自觉不自觉地为同质同类、屡查屡犯、屡禁不止问题的滋生提供了合适的土壤。责任追究不到位,是问题屡查屡犯的关键所在。事实证明,不加大责任追究力度,不解决整改落实不到位的问题,屡查屡犯问题的现象就无法彻底杜绝。在通常的监督检查和纠改工作中,检查部门往往采取向被检查单位发出检查结论、要求制定整改措施并按时上报整改报告的做法,判断该单位整改工作是否进行和进行的程度,并没有采取事后监督或后续审计的形式深入该单位进行进一步核实。与之相适应的是,被检查单位对于问题整改普遍存在应付观点,不能真正从防范风险的角度认真总结教训、严格责任落实、确保整改效果。这样,就极易造成对违规责任人处罚力度不够,重当事人责任,轻管理层责任,有的甚至避重就轻、以罚代处,在一定程度上助长了违规行为,致使屡查屡犯的问题难以断根。二、解决屡查屡犯问题的对策解决屡查屡犯问题,必须按照科学发展观的要求,以人为本