文档介绍：公司备用金管理制度为了加强公司对有关部门及公司驻外地办事处备用金的管理,规范借款行为,提高资金利用效率,夯实成本费用核算,减少资金损失,特制定本制度。本制度适用于公司各部门及公司驻外地办事处一、备用金范围 1、采购人员零星采购备用金 2、个人因公出差零星开支备用金 3、研发项目零星开支备用金 4、驻外办事处零星开支备用金 5、其他备用金二、实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务,从而提高工作效率,但必须做到专款专用,不得挪用、转借他人或用于其他用途,一经发现,将严肃处理。三、备用金借款程序 1、公司人员需临时借用备用金时,先到财务部索取“借款单”,财务人员根据实际需要向借款人发放“借款单”,借款人按规定的格式内容填写借款单,并按流程办理签字手续。财务人员审核签字后的“借款单”各项内容是否正确和完整,经审核无误后才能办理付款手续借款人填写《借款单》→部门领导签字→财务主管签字→财务领款2、公司财务人员应建立“借款单”台账,在报销人员报销时,财务人员应先核销该报销人员的“借款单”。对报销总额超支“借款单”金额部分支付现并退还该报销人员原“借款单”,对报销总额低于“借款单”金额的部分应让该报销人员退回余额以结清原“借款单”。3、公司人员因公借款原则上是因一笔业务借一次款,此笔借款不核销,不允许第二次借款 4、因业务原因长期借用备用金的人员可由财务部根据实际情况核定,拨出一笔固定数额的现金并规定使用范围,使用部门必须设立专人经管定额备用金,备用金经管人员必须妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证,并设备用金登记簿,记录各种零星支出。经管人员必须按月定期向公司财务部申报备用金使用情况,并按月报销当月的费用。前账未清,不得继续借款。对因特殊原因不能按时结算的,须提前向财务负责人说明原因,经财务负责人同意后,方可延期四、备用金额度 1、采购员借用的零星采购备用金,每月不得超过2000元,每月底采购人员报销一次用备用金采购的材料(凭合法票据)。财务部将采购备用金控制在2000元。如特殊情况单笔现金采购超过2000元,由采购部门按规定程序申请,经审核批准后,到公司财务部办理货款支付。 2、公司员工因公出差借款,按预计出差天数、往返路费、住宿费、施工费和现场购材料等支出核定借款额度,借款额度由部门领导批准,财务部审核。最高限额度不能超过5000元,如有特殊情况,有主管写明具体原因上报财务副总审批。 3、研发项目备用金,以研发部门为借款单位,备用金额度5