文档介绍：案例分析
案例一: 某地监管局在非现场监管中发现当地的一家商业银行未按照规定提供不良贷款监测报表及报告,监管部门组织了对该行信贷业务的现场检查,该行在检查中没有积极配合,并提供了虚假的报表资料。
(1)依据银监法,对该银行不按照规定提供报表、报告的行为应如何处理?
(2)对于该银行不配合现场检查,提供虚假报表资料的行为应如何处理?
答案要点:(1)银监法规定:银行业金融机构不按照规定提供报表、报告等文件、资料的,由银行业监督管理机构责令改正,逾期不改正的,处十万元以上三十万元以下罚款;(2)由银行业监督管理机构责令改正,并处二十万元以上五十万元以下罚款;情节特别严重或者逾期不改正的,可以责令停业整顿或者吊销其经营许可证;构成犯罪的,依法追究刑事责任。
案例二: 某单位在甲银行开立基本账户,其预留印鉴为该单位的财务主管李某。2003年12月7日,该单位为躲避法院强制扣划存款账户资金,将该单位的存款以转帐支票方式转到李某个人储蓄存款账户。请问甲银行办理此业务是否违法?违反何规定?依照法律如何进行处罚?
答案要点:(1)违法。(2)违反《商业银行法》:任何单位和个人不得将单位资金以个人名义开立账户存储。(3)按照《商业银行法》的规定进行处罚。即由国务院银行业监督管理机构责令改正,没有违法所得,处5万元以上50万元以下罚款。
案例三:据查,A储汇分局辖属的B邮政储蓄所现金日记账显示,2006年4月5日上缴现金32万元,4月6日协款32万元,,刚好控制在12万元的核定限额内。而A储汇分局现金日记账显示,收到B邮政储蓄所上缴款在4月6日,缴款与协款在同一天。请据此剖析,B邮政储蓄所存在哪些问题,作为高管人员应如何处置上述问题。
答案要点:(一)存在的主要问题:1、合规意识淡薄,对违规操作危害性认识不到位。2、空缴空协,逃避内部现金限额管理。3、账实不符,易造成风险隐患,给现金被临时挪用、不法占用提供机会,也易产生职责不清。4、现金超库存,影响企业经营效益。(二)应采取的处置措施。:针对B邮政储蓄所存在空缴空协的问题,要追究直接责任人和相关领导人的责任。并在辖内通报,引起重视,杜绝此类问题再次发生。:一是健全内控管理机制。制订违规处罚具体措施,增加违规操作成本。二是加大稽查力度,提高稽查有效性。三是加强对从业人员的业务知识、金融法规和内控知识培训,增强合规操作、防范风险意识,提高从业人员综合素质。
案例四:2003年3月13日,A市B区邮政局B区地方税务局、社会保险局三方签订《委托代收个人参保人员基本养老保险费协议》。协议中未明确代收费划款时间,B区邮政局按委托单位的电话通知要求的时间和金额划款。从2004年1月至12月,B区邮政局累计代收个人参保人员基本养老保险费277013笔,,在“市(县)内储蓄往来——本地缴拨款”科目反映。。结余部分仍在以上科目反映。10月份业务操作系统统版后,结余部分转入储蓄“应付款”科目反映,始终未划入中问业务账户。
结余部分中的2504万元被该局下属的四个邮储网点以虚增储蓄存款上划区局的形式,转为个人定期储蓄存款。这些存款由营业人员编造虚假储户姓名开立立定期存单存储,期限为半年或一年。该局于2004年12月30日取出600万元划社保局,2005年8月30日取出剩余1904万元归还至储蓄
“应付款”账户。(1)B区邮政局存在哪些违规行为,按规定应受到什么处罚?(2)试分析该案例发生原因。
分析要点:(1)违规行为及其应受到的处罚。B区邮政局明知代收个人养老保险费是属于B区社会保险局的资金,不仅不及时从储蓄账户上划至中间业务账户,还自行挪用,并将中一部分转为个人储蓄存款,违反了《中华人民共和国储蓄管理条例》第三条的规定:“……任何单位和个人不得将公款以个人名义转为储蓄存款”。B区邮政局编造虚假储户姓名开立定期存单,违反了《个人存款账户实名制规定》第七条的规定:“……不出示本人身份证件或者不使用本人身份证件上的姓名的,金融机构不得为其开立个人存款账户。”根据《金融违法行为处罚办法》第十五条的规定:“金融机构办理存款业务,不得有下列行为……明知或者应知是单位资金,而允许以个人名义开立账户存储……的,给予警告,没收违法所得,并处违法所得1倍以上3倍以下的罚款。”根据《个人存款账户实名制规定》第九条的规定:“金融机构违反本规定第七条规定的,……给予警告,可以处一千元以上五千元以下的罚款;情节严重的,可以并处责令停业整顿,对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予纪律处分;构成犯罪的,依法追究刑事责任。”(2)原因分析:依法经营意识淡薄,内部考核机制驱使,内控制度薄弱,缺乏完善的内部