文档介绍：螁费用管理制度蕿总则袆为完善公司财务会计制度,加强和规范公司财务会计基础工作,进一步推动现代企业制度的建立,根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、《工业企业会计制度》、《工业企业财务制度》、《商品流通企业会计制度》、《商品流通企业财务制度》和国家颁布其他有关制度和法规,特制定本制度。芅本制度适用于家辉公司及将来资源整合后的各分支机构(指各分、子公司和办事处,以下简称分支机构)。膂各子公司均进行独立的会计核算,各办事处的业务收支均纳入家辉公司的会计核算。所有公司执行的会计制度、会计核算方式和计算统计口径由家辉公司统一规定,任何人员未得到家辉公司的批准,不得擅自修改或变动。芁各分支机构应于次月5日前将各自的对外会计报表呈报家辉公司财务部;月底8日前将管理报表呈报家辉公司财务部,家辉公司应在次月10日前编制合并财务报表,次月15日前编制合并管理报表。会计报表至少应包括资产负债表、损益表、现金流量表,管理报表由家辉公司统一制定。衿莄公司员工出差管理办法薃为适应公司员工国内外办理公务之需要,规范差旅费开支标准,特制定本制度。蝿差旅分类及核准权限详见员工出差核准权限表蚈蒄差旅种类羄职务蒁核准人莇国薄莅衿内蒀出薄薂蚁差艿总裁蚄总监羃常务副董事长莂总裁莃部门经理螀主管总监螄其它员工蒂主管部门经理蝿国外出差羄境外办理业务袁总裁和董事长羀薈公司员工出差或外勤需预支款项者,应事先按照财务规定的手续填制《借支单》、连同《出差核准单》按规定核准权限核批后,可办理支款手续;差旅费借支的数额由出差核准人审核,但最终由财务人员根据实际情况核批。出差或外勤期间如遇有遗失财物或文件,应由当事人自行负担有关责任。特殊情况下发生的事故,由公司视具体情况酌情处理。肃公司外差人员应于出差归来后一日内及时向所在部门销差,并如实填制《差旅费报销单》由所在部门负责人核签,由主管总监核批,及时办理有关报销手续,财务部门应对往来借款每季度清理一次,及时书面通知其主管上级督促销帐,在接到通知后一周内无财务部门认可的理由仍不销帐的,财务部门可扣发借款人的工资,待报帐时补齐。凡在财务有欠款未结清的,财务部门裁定无特殊理由的,财务部门有权拒绝继续借款。节销售体系人员差旅费报销必须向财务提交销售体系专用的《出差申请》和《费用报销清单》,否则财务可要求补齐手续再办理报销手续。销售人员的费用必须当月报销(不限次数),由于出差等原因,本月的费用最迟不超过次月5日前报销。蚂交通工具乘坐标准适合所有员工,部门经理以上负责人紧急情况可申请乘坐飞机,但必须事先经分管总监审核,报总裁批准,并在出差核准单上签明乘坐飞机,其他人员原则上不得乘坐飞机。不同级别的人员一同出差,交通工具可从高适用标准执行。莇表一:交通工具标准莇蚃人员膀类别莀公司董事、蒇总裁及总监肄部门经理袂其它人员腿交薇通蒅工芀具袈火车蚇软卧蚂硬卧肁硬卧螇轮船肂二等舱葿三等舱虿三等舱蒃飞机膁经济舱蒈——袇——袄虿住宿标准芇1员工在公司统一安排住所的地点出差,由公司行政部统一安排住所,确实全部住满,必须经行政部签字确认、分管总监批准,方可按规定住宿标准报销。羇2表二:适用于公司所有员工短期培训、会议、办理业务等出差。以上人员在下列标准范围内据实报销,超过标准的部分财务人员可拒绝报销,特殊情况必须报请主管总监审核并说明原因,报公司总裁核准。羁莁羆肆莂衿聿表二:住宿标准元/:北京、上海、青岛、南京、无锡、苏州、宁波、杭州、深圳、珠海、厦门、福州、广州。肀B类地区:除A类以外的各省及自治区的省会以及天津、重庆等其他直辖市;罿C类地区:A、B类地区外的地区。螅肁员工外出培训在15天以上的,应住培训部门的招待所,其住宿费标准最高限额为100元/。螂出差补助标准(不分在途和住勤,包括伙食补贴、市内交通费):螈所有人员按出差地类别在报销时发给出差补助(不含总监以上人员和特定项目现场开发人员):省会以上城市50元/天,其他地区40元/天。袅公司总监以上人员出差交通费、伙食费实报实销,不享受出差补贴。蒂乘火车6小时以上可乘坐硬卧:夜间(20:00—次日6:00)乘车6小时以上,未乘坐硬卧可享受硬座票价一半的夜间乘车补贴。芀公司送往外地培训的职员,培训期15天以内的,按出差对待,培训期在15天以上的,发给伙食补助费每人每天20元。公司内部的组织的培训,膳食由公司统一安排,不再发放补助。蒇市内交通费羅出差人员享受了出差补助的,一律不得报销市内交通费;非出差市内办理公务,须按职务消费管理办法由分管总监批准签字凭票报销。袃乘飞机可凭据报销相当于