文档介绍：Forpersonaluseonlyinstudyandresearch;mercialuse吉林市XXXX学校内部控制规范手册目录单位层面管理制度单位基本情况简介 1部门及分工 2内部控制实施领导小组成员名单 3单位内部控制实施办公室 3风险评估领导小组成员名单 3不相容岗位相分离管理制度 5预算管理委员会成员名单 6集体决策和会签制度 7相应业务归口管理制度 9财会管理制度 10第一章资金支出审批制度 10第二章报销管理制度 11第三章资金支付管理制度 13第四章经费支出管理细则 15第五章接待费管理细则 16第六章差旅费管理细则 18第七章交通费管理细则 18第八章食堂管理细则 19业务培训学****制度 23财务会计报告制度 25第一章总则 25第二章财务会计报告的构成 26第三章财务会计报告的编制 26第四章财务会计报告的对外提供 29会计档案管理制度 30第一章总则 30第二章会计档案管理部门 30第三章会计档案归档的范围 31第四章会计档案的整理 32第五章会计档案的归档保管 33第六章会计档案的借阅使用 34第七章各种会计档案保管期限 35第八章会计档案的销毁 35第九章附则 36信息公开制度 38信息化管理制度 40第一章总则 40第二章信息化管理工作 40风险评估制度 42内部监督工作办法 44内部控制评价办法 49第一章总则 49第二章评价目标和原则 49第三章评价内容 50第四章内部控制措施 51第五章评价程序和方法 53业务层面管理制度预算业务管理制度 54第一章总则 54第二章管理机构及职责 54第三章预算编制 58第四章预算执行 59第五章决算和预算绩效管理 61第六章附则 63收支业务管理制度 68第一章总则 68第二章收入业务 69第三章支出业务 72第四章债务业务 76第五章附则 77政府采购业务管理制度 81第一章总则 81第二章管理机构与职责 82第三章政府采购活动管理 84第五章验收管理 86第六章质疑投诉答复管理 88第七章安全保密 88第八章附则 88资产管理制度 93第一章总则 93第二章货币资金管理 93第三章实物资产和无形资产管理 96第四章对外投资管理 99第五章附则 101合同管理制度 104第一章总则 104第二章岗位设置与职责 104第三章合同的订立 105第四章合同的履行 110第五章合同的登记归档 112第六章合同纠纷 113第七章 附则 113单位基本情况简介单位名称:吉林市XXXX中学校基本性质:财政补助事业单位单位类型:事业基层单位电话:68111033单位地址:吉林省吉林市现有编制:126人在职人员:110人退休人员:110人组织机构:实行校长责任制,党支部与校长组成领导班子部门及分工校长室:校长兼书记1人。负责单位的全面工作。党支部:党支部副书记1人,负责全校师生思想教育工作。副校长室:副校长4人。负责学生安全教育、教学工作。教导处:主任8人。负责全校教学活动。学生处:主任2人、工会主席1人。负责全校学生德育工作、学生常规、学生活动。后勤处:主任1人。负责前勤所需物资的供应,及职工的劳动保护发放,档案管理等。财务室:会计1人,出纳1人。负责单位的各项收支任务,审核,及现金收付和银行结算业务。负责公积金缴纳、核算和保管会计档案等。教师办公室:分别负责各班学生学****活动、思想教育等。内部控制实施领导小组成员名单组长:校长兼书记副组长:副校长成员:德育校长教学校长党务校长单位内部控制实施办公室组长:校长兼书记副组长:副校长成员:德育校长教学校长党务校长风险评估领导小组成员名单组长:校长兼书记副组长:副校长成员:德育校长教学校长党务校长不相容岗位相分离管理制度一、内容不相容职务是指一个人(或一个部门)不能同时但当的2项或2项以上的职务,例如会计不能同时是出纳。以下职务不能同时担任:登记明细账&登记总账出纳&稽核,会计档案保管,收入、支出、费用、债权债务账目的登记支票保管&印章保管票据保管&票据贴现审批合同谈判&合同订立销售&赊销审批请购&审批询价&确定供应商合同订立&审批采购&验收采购、验收&会计记录付款审批&付款执行二、方法授权进行某项经济业务和执行该项业务的职务要分离。执行某项经济业务和审核这些经济业务的职务要分离。执行某项经济业务和记录该项业务的职务要分离。保管某些财产物资和对其进行记录的职务要分离。其他不相容职务不得由同一人担任。对不相容职务分离的执行情况进行检查和评价。预算管理委员会成员名单组长:校长兼书记副组长:副校长成员:会计出纳集体决策和会签制度