文档介绍：1
财会月刊·全国优秀经济期刊
阴
城市商业银行客户贷款集中度研究
王海霞金桩
内蒙古财经学院呼和浩特 010070
渊冤
【摘要】本文通过对 2005~2007 年间 57 家城市商业银行年度报表的客户贷款集中度情况进行分析,发现尽管其客户
贷款集中状况近年来有所改善,但仍远高于监管指标,对银行的安全性和效益性造成了极大的消极影响,并且东部、中部和
西部地区有明显的差别。本文在分析客户贷款集中原因的基础上,提出了降低贷款集中度的对策。
【关键词】城市商行贷款集中度收益风险
我国城市商业银行( 简称“城市商行”) 经过十多年的发度呈现出比例持续偏高、调控难度较大的特点。实践证明,信
展,已成为金融业的一个重要组成部分,在完善中小企业和城贷资产在较为宽松的货币政策下更容易形成集中。银监会在
镇居民的金融服务体系、促进地方经济发展中发挥了十分积《2009 年中国金融稳定报告》中指出,在信贷高速扩张的过程
极的作用。然而由于种种原因,城市商行也是容易积聚风险的中,信贷资产的集中度风险日益凸显。然而一直以来,公众对
领域,较高的贷款集中度一直是这类银行普遍面临的问题。规模较大的银行特别是上市银行给予了充分的关注,而众多
Markowitz(1952)的证券投资组合理论是现代金融风险中小银行却较少受到关注。所以本文拟以贷款集中度为视角,
控制的重要理论基础之一,贷款集中度风险概念就是基于这对近年来城市商行的相关状况进行客观、全面的评价。
一理论而提出来的。一般来说,银行的贷款集中度包括信贷投一、城市商行客户贷款集中度现状
放的地区集中、行业集中以及客户集中,其中只有客户集中程通过在《金融时报》和各家银行网站进行搜集,笔者获得
度有明确的约束指标。我国《商业银行法》、《商业银行风险监了 80 多家城市商行 2005 耀 2007 年的年报,除去相关数据缺
管核心指标(试行)》、《商业银行集团客户授信业务风险管理失的银行,共得到 57 家银行的 130 个观察值,这些银行覆盖
指引》等对此均有规定,主要包括三个方面:一是对同一借款全国 25 个省、市、自治区,2007 年这些银行的资产总额占全
人的贷款余额不得超过商业银行资本余额的 10%;二是对单部城市商行的 50%以上。
一集团客户授信总额不得超过商业银行资本余额的 15%;三 1. 客户贷款集中度的年度变化。图 1 显示,2005 耀 2007
是对最大十家客户的贷款余额(或全部关联授信)不得超过商年间,无论是单一客户贷款比例还是最大十家客户贷款比例
业银行资本余额的 50%。然而制度上的这种规范并没有完全均呈现出明显的下降趋势,这说明近年来随着监管力度的加
发挥应有的效力,即便是风险监控较为严格的大型银行也屡大、商业银行资本规模的扩大以及自身风险意识的强化,城市
屡在客户贷款集中度上突破限定,规模较小的城市商行在这商行客户贷款集中程度有了显著的改善。但同时还应看到,到
方面的问题尤为突出。从近几年公布的数据看,客户贷款集中 2007 年底,单一客户贷款比例仍超过了 45%,最大十家客户
的费用,同时适度把 2010 年的销售推迟到 2011 年进行,这样例 3:某上市公司目前发行在外的普通股为 10000 万股,
可以充分