文档介绍：第三章外币业务和国际结算
第一节外汇与外汇管理
一、外汇概述
(一) 外汇和外币
外汇是国际汇兑的简称它是指以外国货币表示的可用以国际结算的支付手段和资产
(1)外国货币它包括纸币和铸币
(2)外币支付凭证它包括票据银行存款凭证和邮政储蓄凭证
(3)外币有价证券它包括政府债券公司债券股票息6票等
(4) 其他外汇资产
(1)以外币表示的国外资产
(2)在国外能得到偿付的货币债权
(3)可以兑换成其他支付手段的外币资产
外币是外国货币的简称它是指本国货币以外的其他国家和地区的货币外币仅仅是外汇的组成部分
(二) 外汇的分类
外汇可以按不同的标准分类主要有以下两种
(1)自由外汇它是指不需要经过外汇管理当局批准在国际金融市场上可以随时自由兑换成其他国家的货币或可以随时自由买卖并可以对任何国家自由支付的货币目前全世界属于自由外汇的货币有50多种使用最广泛的是美元日元欧元英镑瑞士法郎和港元等
(2)记账外汇它也称协定外汇或清算外汇是指不经货币发行国批准不能自由兑换成其他国家货币或对第三国进行支付只能在两国政府间签订的支付协定项目所使用的外汇
贸易外汇它是指来源于进口贸易的外汇包括货款及其从属费用
非贸易外汇它是指除贸易外汇以外通过其他方面所收付的外汇如旅游外汇劳务外汇驻外机构经费以及运输邮电银行保险等部门业务的收支外汇
(三)外汇汇率
外汇汇率简称汇率又称汇价是指一种货币折算为另一种货币的比率也就是用某一种货币表示的另一种货币的价格或外汇市场买卖外汇的价格外汇汇率为物流企业在国际贸易中的外汇结算提供了依据
1外汇汇率的标价方法外汇汇率的确定应先选用一种货币作为折合标准根据选用本国货币还是外国货币作为标准来表示外汇汇率的方法不同标价方法分为以下两种
(1) 直接标价法它是指以一定单位的外国货币作为标准来折算本国货币的标价方法采用这种标价方法外国货币数量固定不变直接反映本国货币价值的增减变化目前世界上绝大多数国家都实行直接标价法我国国家外汇管理局公布的外汇牌价也采用这种方法例如 1美元=
采用直接标价法如折合成本国货币的数量增加说明本国货币币值下降外国货币币值相对上升即外汇汇率上升或本币汇率下降反之折合成本国货币的数量减少说明本国货币币值上升外国货币币值相对下降即外汇汇率下降或本币汇率上升外汇汇率的升降与本国货币数额增减变动的方向是一致的
(2) 间接标价法它是指将本国货币单位固定不变用若干单位的外国货币来标出本国货币的单位价格间接地显示出外国货币价值的标价方法美国和英国采用间接标价法例如美国采用的间接标价法1美元=06024英镑
采用间接标价法如折合成外国货币的数量增加表示外国货币币值下降本国货币的币值上升即外汇汇率下降或本币汇率上升反之折合成外国货币的数量减少表示外国货币币值上升本国货币的币值下降即外汇汇率上升或本币汇率下降外汇汇率的升降与本国货币增减变化的方向是相反的
为了便于标价和记账人民币和外汇业务所涉及的外币一般均以简写符号表示人民币