文档介绍：财务劳资管理办法(讨论稿)总则一、为了完善项目部财务制度体系,规范各项财务活动,加强项目内部财务管理,依据集团公司《财务内控制度》、公司《会计基础工作规范》及其他相关法规、财务文件,结合项目本身特点制定本办法。二、加强财务管理旨在建立、健全项目部的经济核算制度和内控制度,组织和实施资金管理,保证各项经济业务按规范化、标准化的程序办理。第一章会计机构设置及岗位职责项目部设立财务劳资部,财务劳资部设财务劳资部长(兼会计)一名,出纳员(兼劳资员)一名,共同组织本项目部的财务劳资工作,业务上受盾构公司财务部领导。一、岗位职责(一)、财务部职责1、贯彻上级财务管理规定并制定本级项目财务管理办法和相关规章制度,做到有法可依,有章可循,使财务管理达到标准化、规范化。2、编制项目部间接费用开支计划,制定成本费用控制计划和目标,配合计划部门责任成本核算工作,定期进行成本费用支出情况分析和经济活动分析。3、组织实施财务控制,实行财务监督。4、组织资金的预测、筹集、使用,清欠,合理使用和调配资金,充分发挥资金效益。5、参与项目的评估及经济合同的签订,配合相关部门做好其他工作。6、实施财务管理和会计核算,依法纳税,及时、准确、全面的提供会计信息。(二)、财务部长职责1、严格执行国家的财政法规和上级有关标准制度,维护国家财产安全、完整,按照《会计法》和《企业会计制度》要求,办理会计事项,进行会计核算和会计监督。2、负责编制和执行财务收支计划,拟订资金筹措和使用方案,计划内资金使用的审批。3、负责成本费用的预测、计划、控制、分析、考核工作。4、负责建立、健全经济核算制度,配合相关部门责任成本核算工作,利用财务会计资料组织经济活动分析。5、负责协助单位主要行政领导对单位的生产经营及其发展作出决策。6、负责各种费用的报销工作。7、负责会计凭证的填制、审核、记账及台账的登记等日常工作。8、负责各种会计报表的编制工作。9、负责与银行对账单的核对工作。10、完成领导交办的其他工作。(三)、出纳员职责1、爱岗敬业、熟悉业务、搞好服务、保守秘密。2、负责现金日记账、银行存款日记账的登记工作。3、负责现金、支票和汇票等银行专控凭证的保管及支票、汇票等银行专控凭证的填制工作。4、负责与本单位会计进行现金、银行账目的核对工作。5、负责现金流量表及现金盘点表的编制工作。6、负责税务机关的纳税等相关工作。7、负责各种会计资料的收集、整理、装订工作。8、负责处相关财务文件的打印、整理、装订工作。9、完成领导交办的其他工作。(四)、劳资员职责1、爱岗敬业、熟悉业务、搞好服务。2、负责“四险一积”报表的填制、按月上报工作。3、负责“四险一积”台账的登记工作4、负责公司及项目人员工资发放表的编制工作。5、负责工资报表的填制、按月、季上报工作。6、负责相关劳资文件的打印、整理装订工作。7、负责调出调入人员相关手续的办理工作。8、完成领导交办的其他工作。二、会计人员职业道德1、爱岗敬业即会计人员应当热爱本职工作,努力钻研业务,使自己的知识和技能适应所从事工作的要求。2、熟悉法规即会计人员应当熟悉财经法律、法规和国家统一会计制度,并结合会计工作进行广泛宣传。3、依法办事即会计人员应当按照会计法律、法规、规章规定的程序和要求进行会计工作,保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整。4、客观公正即会计人员办理会计事务应当实事求是、客观公正。5、搞好服务即会计人员应当熟悉本单位的生产经营和业务管理情况,运用掌握的会计信息和会计方法,为改善单位内部管理、提高经济效益服务。6、保守秘密即会计人员应当保守本单位的商业秘密,除法律规定和单位领导人同意外,不能私自向外界提供或者泄露单位的会计信息。第二章货币资金管理根据《现金管理暂行条例》及公司相关文件规定,制定项目部货币资金管理规定:一、现金及银行存款管理1、出纳员每日必须根据审核无误的会计凭证登记现金日记账、银行日记账,并在凭证上加盖收付讫专用章和出纳员印章,对外来原始凭证加盖审核印章。现金日记账、银行存款日记账必须逐日结出余额。2、出纳员每日结账完毕都要进行现金的盘点,每周出具库存现金盘点表,并签字、盖章以示负责。对于发现账实不符,要及时查明原因,并报财务主管。3、出纳员每周与会计核对一次现金账、银行账,并填制对账单,双方签字、盖章,以示负责。如发现账账不符,要及时汇报给账务主管。4、出纳员每月末必须与开户银行核对一次银行存款余额,并由会计逐笔复核银行对帐单,编制银行存款余额调节表并签字。5、财务部长要不定期对现金和现金日记账进行检查,检查要有记录并存档。对银行存款日记账和银行对账单要进行核对,每月不少于二次,且在银行对账单上签字,或在余额栏外盖章。6、出纳员每月要根据日记账编制当月的现金流量表,做好当月资金收支统计,及时上报给上级财务部门,财务